dat een verkeerd saldo wordt opgenomen, is mini
maal.
Ook bij het dagelijkse werk is het uiteraard bij
zonder prettig indien in dit bestand slechts de lo
pende kaarten voorkomen.
Bij het maken van een saldilijst voor de reke
ning-courant (de z.g. kredietbewakingsstaat) kan
vaak gebruik worden gemaakt van de boekhoud
machine of in vele gevallen van een telmachine
met twee telwerken.
Er dient naar gestreefd te worden, dat tegen de
laatste dag van de maand de boekhouding meer
nog dan anders is bijgewerkt.
overboeking verkochte spaarbewijzen
Per de laatste dag van de maand dient de reke
ning „Depot spaarbewijzen" te worden gedebi
teerd en de rekening „Verkochte spaarbewijzen"
in de spaarbank te worden gecrediteerd.
In de eerste plaats is deze overboeking nood
zakelijk om een goed inzicht te verkrijgen ten
aanzien van de stand van de verkochte spaarbe
wijzen. In de tweede plaats kan slechts rente voor
onbelegde spaargelden door de Centrale Bank
worden vergoed nadat deze boeking is verricht.
Tenslotte wordt ook de dispensatiegrens door deze
boeking gunstig beïnvloed.
vreemde valuta
Door verscheidene banken wordt het debetsaldo
van de rekening „Vreemde valuta" opgenomen on
der het hoofd 4f (nog te onvangen en vooruitbe
taalde bedragen).
In verband met de berekening t.a.v. de binnen
landse kredietverlening verzoeken wij u dit saldo
op te nemen onder het hoofd 1a (kas).
hypotheken
Onder het hoofd 2c (hypotheken) dienen uitslui
tend te worden opgenomen hypotheken verstrekt
aan natuurlijke personen. Ten onrechte worden on
der dit hoofd soms vermeld leningen onder hypo
thecair verband, welke zijn verstrekt aan rechts
personen.
overige uitzettingen
De verschillende soorten „overige uitzettingen"
worden opgenomen onder de hoofden 3a tot en
met 3h. Bij controle van de maandstaten blijkt her
haaldelijk, dat de bedragen niet altijd onder het
juiste hoofd worden genoteerd. Om foutieve invul
ling zoveel mogelijk te voorkomen, verzoeken wij
u de maandstaat van de vorige maand bij de in
vulling van de nieuwe maandstaat te raadplegen,
opdat de bedragen op dezelfde wijze worden inge
vuld als de vorige maand is geschied.
formulier 18107
Tenslotte wordt nog de aandacht gevestigd op
formulier 18107, welk formulier als bijlage bij de
maandstaat kan worden gevoegd, indien in een be
paalde maand een groot aantal voorschotten is
verstrekt.
256
