Administratieve kanttekeningen
Uit de verschillende circulaires, welke door de
Centrale Bank werden verzonden, blijkt dat het
reeds nu al weer noodzakelijk is de nodige
voorbereidingen te treffen voor de komende jaar
afsluiting. De bestelbiljetten voor de verschil
lende formulieren worden ingevuld en ingediend.
Het is noodzakelijk, dat ook de werkzaam
heden op de plaatselijke bank reeds nu worden
gericht op deze afsluiting. Veel werk kan vooraf
geschieden.
In dit artikel willen wij, misschien ten over
vloede, aandacht schenken aan deze voorbe
reidende werkzaamheden, opdat hierdoor een
opeenhoping van werk tegen het einde van het
jaar zoveel mogelijk wordt vermeden.
Spaarbank
In de eerste plaats zal bij vele banken de ver
werking van de rentewijziging nog niet geheel
gereed zijn. De toeslag, welke geteld moet wor
den bij het rentesaldo, dient zo spoedig mogelijk
te worden verwerkt. Verwerking van deze toe
slag tegelijk met de jaarafsluiting zou de af
sluiting van de spaarbank teveel vertragen.
Bij de meeste banken wordt de spaarrente
dagelijks bijgewerkt, andere banken zorgen voor
een halfmaandelijkse afwerking van de rente. Bij
die banken, welke nog een achterstand hebben
in de berekening van de spaarrente, is het ge
wenst deze achterstand snel in te halen.
Ook het opzetten van de beginsaldi op een
uittreksel I bij de niet-gemechaniseerde banken
geeft een enorme steun bij de verdere bewer
king. De boekjesnummers en eventueel de
folionummers kunnen thans grotendeels worden
vermeld.
De mutaties op de kaarten kunnen in pot
loodschrift zover mogelijk worden geteld.
Een tussentijdse controle van de spaarbank,
zowel wat betreft de saldi kapitaal als de saldi
rente, verdient bijzondere aanbeveling. Indien de
overeenstemming van de totalen van de saldi
kapitaal en van de saldi rente met de totalen van
de groepstotalenkaart of van het dagboek en de
rentecontrolekaart of -staat blijken, zal dit een
goede basis geven voor de laatste periode van
dit jaar.
Voorschotten
Ook ten aanzien van de voorschotrekeningen
kan heel wat werk vooraf geschieden. De rente
wijzigingen zullen veelal reeds zijn aangebracht.
De renteberekening zal per dag zoveel mogelijk
direct worden bijgehouden. Ook is het mogelijk
op de kaarten in potlood de aflossing te ver
melden, welke op het eind van het jaar zal
moeten worden betaald. Bij enkele rekeningen
zal een tussentijdse aflossing dit bedrag nog
doen wijzigen; de meeste bedragen zullen onge
wijzigd kunnen worden overgenomen op de nota
van rente en aflossing.
Voor zover de nota's van rente en aflossing
reeds op de banker> voorradig zijn, kan worden
begonnen met het plaatsen van naam, adres en
woonplaats op deze nota's, met behulp van de
schrijfmachine of de adresseermachine.
Evenals bij de spaarbank is het mogelijk ook
bij de voorschotten diverse gegevens op het
uittreksel in te vullen, zoals rekeningnummer,
saldo kapitaal 1 januari 1964 en saldo rente
1 januari 1964.
Rekening-courant
De renteberekening van de rekening-courant
vertoont vaak nog de meeste achterstand bij
onze banken. De maanden september en oktober
worden dan ook vaak gebruikt om de achter
stand in te lopen. De renteprodukten dienen
zoveel mogelijk te worden opgeteld, terwijl ook
een controle op de berekening en de telling niet
genoeg kan worden aanbevolen.
Het bijtellen van de mutaties op de kaarten en
daarna een totaalcontrole op de mutaties zowel
als op de saldi per een bepaald moment kan op
het einde van het jaar zoekwerk voorkomen.
Ook hier geldt weer dat verscheidene ge
gevens alvast op het uittreksel kunnen worden
vermeld en tevens reeds kunnen worden geteld.
In dit artikel zijn enkele werkzaamheden ge
noemd, welke reeds thans kunnen worden ver
richt. Wij wijzen u met nadruk op het feit, dat
door een goede voorbereiding de drukke werk
zaamheden bij de jaarafsluiting op betere en
snellere wijze kunnen worden uitgevoerd.
290
