FINANCIERING EN KREDIETVERLENING
Het ligt in het voornemen, zo mogelijk maandelijks, een aspect van dit brede onderwerp in
de Raiffeisen-Bode te belichten. De bedoeling hiervan is onze lezers stof te geven om zich te
kunnen verdiepen in de materie die hen regelmatig in de praktijk bezighoudt. Mochten de
artikelen aanleiding geven tot vragen of opmerkingen, dan houden wij ons daarvoor gaarne
aanbevolen.
I. NORMEN VOOR BEDR1JFSFINANCIER1NG
Het kernpunt in de financiering
Geld speelt in onze maatschappij een heel
belangrijke rol. Het heeft de functie van
ruilmiddel: vrijwel alle goederen en dien
sten worden tegen geld gekocht en verkocht.
Zonder geld kan geen enkel bedrijf behoor
lijk aan het economische verkeer deelnemen.
Daarin ligt in wezen de oorzaak van alle
vragen op het gebied van de financiering.
De kernvraag is daarbij: hoe er voor te zor
gen, dat gedurende de gehele bestaansduur
van het bedrijf de benodigde en de beschik
bare geldmiddelen met elkaar in evenwicht
blijven.
Bij verbreking van het evenwicht ont
staat er een toestand van overliquiditeit of
illiquiditeit. Overliquiditeit is aanwezig,
wanneer de beschikbare middelen de voor
de uitoefening van de taak benodigde mid
delen overtreffen. Gewoonlijk is het niet
moeilijk wegen te vinden om de liquiditeit
tot normale proporties terug te brengen,
bijvoorbeeld door belegging van middelen
of extra kredietaflossing.
Een toestand van illiquiditeit laat zich
dikwijls minder gemakkelijk opheffen. Veel
hangt af van de omvang en de oorzaak van
het tekort en van de kredietwaardigheid
van het bedrijf. Ernstige illiquiditeit kan
het bestaan van het bedrijf in gevaar
brengen.
De onzekerheidsfactor
De opgave ervoor te zorgen dat er gedu
rende de bestaansduur van het bedrijf even
wicht is tussen benodigde en beschikbare
middelen, geldt ook voor de 300.000 land
en tuinbouwbedrijven in ons land. Deze
opgave is verre van gemakkelijk wegens de
vele onzekerheden met betrekking tot de
toekomstige inkomsten en uitgaven. Oogst-
resultaten kunnen tegenvallen; opbrengst-
prijzen zijn dikwijls moeilijk te schatten;
door tegenslag kan het bedrijf voor allerlei
onvoorziene uitgaven komen te staan enz.
Het ondernemerschap van de boer en de
tuinder treedt bij de opsomming van deze
onzekerheden naar voren. Als goed onder
nemer zal hij de gang van zaken in het be
drijf nauwlettend volgen. Het is van belang,
dat hij zich ook voortdurend inzicht ver
schaft in de financiële ontwikkeling door
regelmatig een begroting van inkomsten en
uitgaven op te stellen en deze te toetsen
aan het feitelijke verloop. Een ongunstige
ontwikkeling wordt dan tijdig gesignaleerd,
zodat ook tijdig maatregelen kunnen wor
den genomen.
Ontstaat er een toestand van illiquiditeit,
dan zal men zich veelal tot kredietgevers
wenden om in de liquiditeitsbehoefte te
voorzien. De onzekerheden met betrekking
tot het liquiditeitsverloop kunnen in be
paalde omstandigheden als het ware worden
afgewenteld op de kredietgevers, mits de
bedrijven voldoende kredietwaardig zijn. Zo
beschikken onze boeren en tuinders over
een kredietapparaat in de vorm van de boe
renleenbanken, die als liquiditeitsbuffer
kunnen fungeren.
Het belang van kredietwaardigheid
De mogelijkheden evenwicht tot stand te
brengen tussen benodigde en beschikbare
middelen worden verruimd, wanneer in het
geval van een liquiditeitstekort een beroep
op de bank kan worden gedaan. De bedrij
ven zullen dan echter aan zekere eisen van
kredietwaardigheid moeten voldoen.
De kredietwaardigheid wordt bepaald
door verschillende factoren: de persoon van
de kredietnemer, zijn betrouwbaarheid en
deskundigheid; de financiële structuur van
het bedrijf en de rentabiliteit; het onder
pand; de vooruitzichten voor het bedrijf en
de bedrijfstak.
11
