lijken rnet de eindsaldi van de oude
uittreksels.
Wanneer de mutatiestaten van grootboek III
per 31 december ter gelegenheid van het op
maken van de saldibalans hebben gesloten
met de dagboekcijfers,zal een in uittreksel III
optredend verschil meestal voortvloeien uit
een foutieve invulling of optelling van de
rente- en provisiekolommen op het uittreksel.
Een debetrentepost kan bij vergissing in de
creditrentekolom van het uittreksel zijn ge
noteerd. Ook kan een rente- of provisiepost
verzuimd zijn op te nemen op het uittreksel.
Ofschoon deze fout steeds minder voorkomt,
bestaat de mogelijkheid dat in de loop van
het jaar ontvangen of betaalde renteposten
niet in de twee laatste kolommen van uit
treksel III zijn vermeld, doch in een van de
kolommen bijgeschreven rente.
Het gevolg hiervan is, dat een dergelijke post
tweemaal ten gunste resp. ten laste van de
verlies- en winstrekening wordt gebracht,
alsook dat de dagboekkolommen rekening-
couranthouders ten onrechte met deze be
dragen verhoogd zijn.
Wij vestigen er nog de aandacht op, dat de
totaaltellingen van de renterubrieken, voor
komende op het z.g. specificatiegordijn,
moeten overeenstemmen met de overeen
komstige tellingen van de uittreksels en de
verantwoordingsstaten effecten en overige
beleggingen.
Onder de van de Centrale Bank ontvangen
rente (nr. 6 van de rekening) behoort uiter
aard niet voor te komen de rente van aan
delen Centrale Bank en eventueel Grond-
kapitaalbank en evenmin de vergoeding
wegens extra werkzaamheden. Een eventueel
toegepaste rentecorrectie van Vs °/o (zie
circulaire Rubriek I Administratie no. 20
d.d. 22 november 1957) dient in mindering
gebracht te worden van de over 1957 door de
Centrale Bank vergoede creditrente en als
zodanig geboekt in de kolom diverse ont
vangsten.
In de Schweiz. Raiffeisenbote van januari j.1.
wordt opgemerkt, dat de jaarstukken uiter
lijk 1 maart moeten worden ingezonden. De
redactie van dit Zwitserse blad verzoekt de
kassiers hun beste beentje voor te zetten om
de jaarstukken zo spoedig mogelijk in orde
te maken.
Ofschoon onze Centrale Bank in dit opzicht
iets minder dringend is dan haar Zwitserse
zusterinstelling, wordt het nochtans zeer op
prijs gesteld indien uiterlijk 1 april a.s. de
rode balansmap met jaarstukken in Utrecht
aanwezig is.
Nieuwe kassiers, welke voor de eerste maal
de jaarstukken hebben opgemaakt, doen ver
standig deze zo spoedig mogelijk door de af
deling inspectie te doen controleren, c.q. hulp
te vragen indien het opmaken onverhoopt op
moeilijkheden mocht stuiten. Wellicht ten
overvloede brengen wij onder de aandacht,
dat hieraan geen extra inspectiekosten ver
bonden zijn.
Evenals verleden jaar heeft onze afdeling
effecten in de maand januari aan alle banken
fondsenstaten gezonden, waarop alle fondsen
en eventuele andere waardepapieren zijn
vermeld, die de Centrale Bank voor de aan
gesloten banken zelf of voor haar cliënten per
31 december 1957 in bewaring had.
Deze staten zijn in viervoud afgedrukt. Met
betrekking tot het effectenbezit van de bank
zelf, behoort het derde exemplaar, nadat het
door de kassier getekend is, aan het accoun
tantskantoor van de Centrale Bank gezonden
te worden. De andere 3 exemplaren dienen
opgeborgen te worden in de balansmappen.
Ten aanzien van het eerste en tweede exem
plaar van bedoelde fondsenstaten, bestemd
voor cliënten, welke via de aangesloten bank
effecten in bewaring hebben gegeven aan de
Centrale Bank, nemen wij aan, dat deze
staten inmiddels aan de cliënten zijn toege
zonden.
Zoals bekend mag de cliënt het eerste exem
plaar behouden, terwijl het tweede exemplaar,
nadat het door de cliënt voor akkoord ge
tekend is, aan de kassier teruggezonden moet
worden. De door cliënten getekende fondsen
staten moeten bij de boerenleenbank blijven
berusten.
De derde exemplaren van de fondsenstaten
dienen in hun geheel door de kassier ge
tekend in nummervolgorde aan onze
accountants te Rotterdam ingezonden te zijn.
De exemplaren nr. 4 kunnen door de bank
worden behouden. Ze zijn voorzien van de
opdruk „copie boerenleenbank". Aan de hand
hiervan kan gemakkelijk worden nagegaan
welke cliënten het tweede exemplaar nog niet
voor akkoord getekend hebben teruggezonden
en dus moeten worden aangeschreven.
Wij vertrouwen, dat de besturen van de aan
gesloten banken kennis hebben genomen van
40
