Voorbereidende baanwerkzaamheden en iiiiü enkeleandere imiiiIimi
Ver
Wij nemen aan, dat de meeste kassiers de begin-
saldi per i Januari 1951 (aan de hand van de
grootboekcij fers) reeds op hun uittreksels heb
ben ingevuld, geteld en accoord bevonden.
Bij het definitief samenstellen van de uittreksels
in bet begin van het jaar 1952 is een en ander
door deze voorbereidende werkzaamheden aan
zienlijk gemakkelijker geworden. Bovendien
hebben de voorzorg nemende kassiers daardoor
de zekerheid, dat de beginsaldi juist zijn, waar
door de renteberekening eventueel ook niet ge
wijzigd behoeft te worden.
Het blijkt nog niet overal regel te zijn om de
renteberekening dagelijks bij te werken.
Waarom niet de gewoonte genomen om bij
overboeking direct het rentebedrag, resp. het
renteproduct te vermelden. Eens moet het toch
gebeuren. Het is slechts uitstel van executie.
Ten slotte kan dan later nog eens liefst door
een ander controle op de juistheid worden
uitgeoefend.
Tot ieders genoegen is het maken van mutatie-
staten van grootboek T zo langzamerhand tot
een goede gewoonte geworden. De kleinere ban
ken doen het meestal ieder kwartaal, de grotere
iedere maand. Hoe groter de bank, des te meer
de kassier prijs stelt op het localiseren van ver
schillen. Mutatiestaten van grootboek III wor
den natuurlijk door iedere bank ter gelegenheid
van het samenstellen van de maandstaat opge
maakt.
Bepaald succesvolle resultaten heeft het artikel
„Betaling van rente en aflossing" in de Raif-
feisen-Bode no. 5 van November 1950 opgele-
verd. Enthousiaste mededelingen bereikten ons
van kassiers, die fraaie resultaten boekten bij
het aanschrijven van voorschot- en credietne-
mers betreffende de betaling van rente en af
lossing, resp. inperking vóór 31 December
form. 252). Ter voorkoming van misverstand
zij opgemerkt, dat de meeste banken dit systeem
leeds volgden, zodat het door ons voorspelde
succes niet op losse gronden steunde. Het aan
tal banken, dat vóór de afloop van het jaar de
rente aan de kant maakt, wordt steeds groter.
Uiteraard blijft de verstandhouding tussen de
bank en schuldenaren het beste, indien laatst
genoemden hun verplichtingen uit hoofde van
bet betalen van rente en aflossing c.q. inperking
prompt nakomen.
Wat ons bij de inspectie wel eens opvalt is het
feit, dat de kassier niet op de hoogte is met
letter N van de kassiersinstructie, luidende:
„De kassier is gehouden nalatige schuldenaren
aan hun verplichtingen te herinneren." De kas
sier behoort een datum van betaling te stellen
en het bestuur zal nadere maatregelen moeten
overwegen indien de schuldenaar onverhoopt in
gebreke mocht blijven. In de eerstvolgende be
stuursvergadering worden dergelijke posten be
sproken (en genotuleerd). Op deze wijze blijft
het bestuur nauwkeurig op de hoogte met even
tuele trage debiteuren.
Meermalen blijkt ons ook, dat na gehele
voldoening van een voorschot en na afloop van
een crediet, borgtocht of garantie de betrok
ken borgen daarvan geen schriftelijk bericht
ontvangen, zoals uitdrukkelijk is voorgeschre
ven in art. 8 van het Huishoudelijk Reglement
(te gebruiken form. 229).
De afschriften van deze formulieren kunnen
het beste gehecht worden aan de vervallen
schuldbekentenis of credietacte. Men bedenke,
dat dergelijke mededelingen altijd een prettige
reactie bij de betrokken borgen teweeg brengen.
Bovendien zal men als borg toch gaarne op de
hoogte worden gehouden met de afloop van
dergelijke belangrijke verplichtingen.
De grote specificatiestaat (form. 198A) is
thans vrijwel overal ingeburgerd (denken de
heren kassiers er aan steeds bet dagboeknummer
te vermelden?) en wordt meestal maandelijks
bijgehouden evenals de verantwoordingsstant
effecten.
De besturen van banken, die dit jaar vóór
1 April de rekening en balans niet in bun bezit
hadden, adviseren wij thans reeds hun aandacht
te besteden aan de door ons vermelde punten.
In de afgelopen maand vielen „slechts" drie
jubilea te herdenken.
De Coöperatieve Boerenleenbank in Warga-Fr.
herdacht op 3 October haar 40-jarig bestaan met
een feestavond.
Op 9 October kwam men in het veilinggebouw
in Resteren bijeen om het eg-jarig bestaan van
de Coöperatieve Boerenleenbank estcren-0/>-
hensden" te vieren. Tijdens de receptie werden
tevens de voorzitter en de secretaris van het be-
28
