Wat U
hebben
noodig hebt
WIJ voorradig
DE RAIFFEISEN-BODE.
35
Centrale Bank
Materiaal-afdeeling
plaats hebben gehad na de laatste halfmaandelijksche over
brenging der Spaarbanktotalen naar het dagboek der Leen
bank t/m den datum van kasopname.
Het aldus berekende saldo geeft het bedrag aan, dat in
kas aanwezig moet zijn.
Na zich overtuigd te hebben, dat de kasgelden ook wer
kelijk aanwezig zijn, wordt de kasopname in het dagboek
afgeteekend en de cijfers der kasopname ook in de notulen
vermeld.
Nuttig en noodzakelijk is het, dat meerdere malen per
jaar onverwacht de kas der Bank wordt opgenomen, ten
einde te constateeren, of alle posten onmiddellijk in het
dagboek worden ingeschreven en of de kas der Bank streng
afzonderlijk wordt gehouden. Zooals bekend is het een
voorschrift der Centrale, de kas tweemaal onverwacht op
te nemen en van deze kasopname bericht te zenden naar
de Centrale Bank,
Ook deze kasopnamen behooren in het dagboek en in de
notulen te worden vermeld.
voor Uw administratie
Er zullen tenslotte nog andere overschrijvingsposten
blijven openstaan. Zij komen zoowel in ontvangst als in
uitgaaf voor. Deze boekingen geschieden in opdracht van
een rekeninghouder of ten gunste van een derde.
Als bewijsstuk diene de z.g.n, girobiljetten. Bij uitvoe
ring van een opdracht via de Centrale Bank heeft men
daarbij ook de bewijzen door deze toegezonden na de uit
voering der opdracht.
Controle der overboekingen in de grootboeken.
Bij het vergelijken der bescheiden met het dagboek kan
ook tevens nagegaan worden of alle geboekte bedragen op
de rekeningen van de voorschotnemers in grootboek II en
op die van rekening-couranthouders in grootboek III op
juisten datum en aan de goede zijde zijn overgebracht.
In grootboek III dienen ook de staffels te worden nage
gaan, terwijl tegelijkertijd moet worden nagegaan, dat geen
credietoverschrijding heeft plaats gehad.
Controle op de tellingen van het dagboek.
Nadat de posten in het dagboek vergeleken zijn met de
aanwezige bescheiden en nadat de (halfmaandelijksche)
totalen van het dagboek der Spaarbank naar het dagboek
der Leenbank zijn overgebracht, worden de kolommen 5
t.m. 9 en 10 t.m. 14 opgeteld en wordt nagegaan of het
totaal der kolommen 6, 7, 8 en 9 overeenstemt met het
eindcijfer van kolom 5.
Hetzelfde geschiedt met de kolommen 11, 12, 13 en 14,
die in totaal moeten kloppen met kolom 10.
Kasopnamen.
De totaalcijfers van ontvangsten en uitgaven der kolom
men 5 en 10 worden in de kolom „Aanmerkingen'' van het
dagboek der Leenbank vermeld.
De afteekening der kasopname geschiedt in het dagboek
als volgt
Kasopname dd. 193
Ontvangsten Leenbank t/m post
Ontvangsten Spaarbank t/m post
Uitgaven
Leenbank t/m post
Spaarbank t/m post
Kassaldo
De posten ontvangsten en uitgaven Spaarbank betreffen
de stortingen en terugbetalingen van de Spaarbank, welke
Controle op de loopende rekeningboekjes,
boekjes.
Evenals bij de spaar(bank)boekjes wordt ook aan de hand
van het register der loopende rekeningboekjes nagegaan of
voor de rekeninghouders, die na de vorige controle nieuwe
boekjes ontvingen, rekeningen zijn geopend in grootboek III
en indien er vervolg-boekjes werden uitgegeven, of de volle
boekjes aanwezig zijn.
Geheel afbetaalde en volle boekjes worden in het con-
tröleregister afgeschreven (datum van intrekking).
Contrölebiljetten.
Ter completeering van de maandelijksche controle ver
dient het aanbeveling, dat het bestuur enkele contröle
biljetten verzendt aan spaarders, voorschotnemers en reke
ning-couranthouders, zooals de Inspectie doet na elke jaar-
lijksche inspectie.
De formulieren daartoe zijn verkrijgbaar bij de Centrale
Bank.
Vergelijking saldobiljet der Centrale Bank.
Nooit mag verzuimd worden het van de Centrale Bank
ontvangen maandelijksche saldobiljet, dat geteekend moet
worden door 2 bestuursleden en den kassier, te controleeren
met het saldo der rekening van de Centrale Bank in groot
boek III.
De op dit biljet door den kassier in te vullen dagboek
totalen worden vergeleken met het dagboek.
Eerst na vergelijking en accoordbevinding wordt het
■saldobiljet geteekend.
Verdere wenken.
Men ga ook steeds na of de ingeboekte voorschotten in de
bestuursvergadering zijn goedgekeurd, of de schuldbeken
tenissen volledig en goed zijn geteekend door schuldenaren
en borgen. Men ga verder na of in de hypotheekgrossen de
juiste onderpanden zijn verbonden en de verdere gestelde
voorwaarden zijn vermeld en of staat van inschrijving, polis
en verklaring van de brandassurantie aanwezig zijn.
H.H. Kassiers worden beleefd en dringend verzocht
in de hoofden der grootboekrekeningen steeds te ver
melden de juiste en volledige namen en adressen, als
mede de juiste boekjesnummers.
Daardoor worden vele onaangenaamheden en veel
correspondentie bij het verzenden der controle-biljetten
door de Af deeling Inspectie vermeden.
