58
DE RAIFFEISEN-BODE.
a. Door storting aan de Kas, in aangeteekende brie
ven, in contanten dus en
b. door overboekingen en giro's. In hoofdzaak door
den Postcheque- en Girodienst, met welken Dienst eene
regeling is getroffen, waardoor alle op onze postrekening
overgeschreven of gestorte bedragen worden overge
schreven naar onze rekening bij de Nederlandsche Bank
Agentschap Utrecht. Heeft de Kas-Afdeeling gelden ter
verzending noodig en is het totaal op dien dag inge
komen bedrag daartoe niet toereikend, dan moet voor
het Ontbrekende gedeelte dus bij de Nederlandsche Bank
worden gedisponeerd; het resteerende saldo bij de Ne
derlandsche Bank (de Nederl. Bank vergoedt geen
rente!) wordt weggewerkt, dat wil zeggen, er wordt een
rentegevende belegging voor gezocht, zooals reeds eer
der werd besproken.
De ontvangst van contantenposten wordt in de eerste
plaats geboekt in het klad-kasboek door den kassier, er
wordt een kwitantie voor geschreven en deze kwitantie
(het depótbewijs) gaat naar de Boekhouding, alwaar de
vereischte boeking van de storting plaats vindt, hetgeen
hierop neerkomt, dat de vereischte rekening voor de
storting wordt gecrediteerd en de post in het net-kasboek
voor ontvangst wordt opgenomen.
Het door den kassier bijgehouden klad-kasboek wordt
na de sluiting van de kas (dus des middags) met het
net-kasboek, door de boekhouding bijgehouden, verge
leken. Dit geschiedt ook met de andere z.g.n. kasbe-
scheiden, als daar zijn de stortingen bij de Afzonderlijke
Spaarbank der Centrale, de uitbetalingen aan de balie.
Beide kasboeken moeten dan kloppen, waardoor dus dit
valt te constateeren, dat de eene afdeeling als het ware
de andere afdeeling controleert. De kas wordt bovendien
gecontroleerd door de directie en bovendien door den
accountant. Er moet dusovereenstemming zijn. Blijkt
dit onverhoopt niet het geval te zijn, dan is er een abuis
gemaakt en zal het bij de bestaande methode mogelijk
zijn zonder veel moeite dat abuis op het spoor te komen.
Voor zoover de gelden over den Postcheque- en Giro
dienst bij de Centrale Bank binnenkomen, worden de
strookjes van storting en bijschrijving uitgezocht. Alles
wordt dan in de eerste plaats geboekt in het z.g.n. Post-
giroboek. De strookjes gaan daarna naar de Boekhou
ding, welke afdeeling de verschillende rekeningen aan
de hand van die strookjes crediteert. In den loop van
den middag gaat deze afdeeling na of de ontvangst-
posten, door haar geboekt, kloppen met de eerder ge
boekte bedragen in het postgiroboek. Ook hier dus weer
wederzijdsche controle.
Voor zoover de stortingen of overschrijvingen een
creditnota (de bekende roode berichten van bijschrij
ving) noodzakelijk maken, worden deze nota's aan de
hand der ingekomen strookjes gemaakt en ter boeking
gegeven aan de Afd. Boekhouding. Wederom weder
zijdsche controle bij het nagaan van deze posten, in de
rekeningen geboekt vanaf de nota's, en gecontroleerd
met het postgiroboek.
Deze wederzijdsche controle moet uit den aard der
zaak zooveel mogelijk worden volgehouden; zij geeft
zekerheid tegen abuizen en andere dingen, waarover wij
maar niet zullen uitweiden.
Ontvangt de Centrale Bank aan de eene kant geld,
zij raakt natuurlijk ook geld kwijt, in contanten bijv. na
ontvangst van de blauw-witte orderbiljetten, door over
schrijving of overboeking na ontvangst van het grijze
girobiljet. Door uitbetaling van betaalbaar gestelde
wissels of cheque's, waarvoor weer aan haar advies is
gegeven op het zooeven genoemde blauw-witte order
biljet.
De verdeeling van kleur in de z.g.n. opdracht-formu
lieren maakt het gemakkelijk direct bij ontvangst d«
vereischte sorteering te maken voor contanten- of kas
posten en de posten, welke door de giro-afdeeling be
handeld moeten worden.
Nadat de handteekeningen zijn nagegaan door eeti
speciaal daarvoor aangewezen employé, die ze weei
globaal soort voor soort optelt, opdat de beide afdee
lingen direct zullen weten hoeveel geld voor de uitvoe
ring daarvan ongeveer noodig zal zijn, gaan de opdrach
ten naar de beide daarvoor speciaal aangewezen afdee-
lingen.
De Kas-Afdeeling zet de posten op een lijst in duplo,
telt de bedragen op en geeft den doorslag aan de Boek
houding, welke direct aan de hand daarvan kan nagaan,
of de verschillende rekeningen de uitbetaling toelaten
en zoo ja, tot de vereischte boeking in het net-kasboel*
overgaat, om de posten in den loop van den middag mei
het klad-kasboek te vergelijken.
De Kas-Afdeeling werkt intusschen rustig door, d«
kassier geeft de gelden aan een employé, die ze volgen
de specificatie, op de lijst verdeelt; daarna worden d<
gelden door twee beambten gezamenlijk onder toezich
ingepakt en voor de verzending gereed gemaakt. Intus
schen is een lijst van de te verzenden aangeteekend;
stukken gereed gemaakt, welke lijst met de verpakt;
brieven wordt vergeleken door den kassier, waarna dooi
twee of drie bedienden de geheele zaak naar het post
kantoor wordt gebracht (per as).
Als men bedenkt, dat soms aangeteekende brieven te
een gezamenlijk bedrag van f 3.000.000,zijn verzon
den, dan valt het gemakkelijk te begrijpen, dat er eers
heel wat werk verzet moet worden en eene goede rege
ling noodzakelijk is, wil er voor gezorgd kunnen worden
dat de Kassier eener Boerenleenbank met de eerste post
bestelling den volgenden dag de aangevraagde geldei
ontvangt.
De grijze orderbiljetten gaan 11a de voorbehandeling i
de allereerste plaats naar de Boekhouding, ook al wee
om te doen nagaan, of het uit te voeren bedrag in min
dering der betreffende rekening zal kunnen worden ge
boekt. Daarna komen ze terug op de giro-afdeeling
welke de posten in een giroboek plaatst.
Om duidelijk te zijn nemen wij bijv. een betaling, di
in Steenwijkerwold moet geschieden voor de Boerenleen
bank te Almelo groot f 1.000,
I11 Steenwijkerwold zal de post zonder bezwaar doo
de plaatselijke Bank kunnen worden uitbetaald. De mo
gelijkheid is bovendien niet uitgesloten, dat de begun
stigde bij die Bank eene rekening heeft. Daarom word
die post naar Steenwijkerwold overgeboekt, en de boe
king vindt dus plaats in het giroboek, terwijl aan d
Bank te Steenwijkerwold een roode creditnota word
gezondende Bank te Almelo ontvangt het bekend
groene debetkaartje. Op deze wijze wordt het onderlin
giro-verkeer in onze Organisatie bevorderd en zijn w
voor de uitvoering van verschillende soortgelijke poste
niet meer aangewezen op commerciëele bankinstellingei
postcheque- en girodienst of, in de allerlaatste plaati
op contantenzending.
Zooeven is dus vermeld, dat dergelijke overboekinge
door de giro-afdeeling in het giroboek worden geplaats
De nota's (in dit geval de creditopgave voor Steenwijkei
wold en de debetopgave voor Almelo) worden naar d
Boekhouding gedirigeerd, welke afdeeling aan de han
van die gegevens de noodige boekingen op de desbetre
fende Boerenleenbank-rekeningen verricht.
In den namiddag, dus voor dat de nota's per po
worden verzonden, vindt op de Ëoekhouding de contró
plaats tusschen de door die afdeeling in de rekening'e
