geïntroduceerd, waarmee het krediet- beheer systematisch en efficiënt in praktijk kan worden gebracht. Globaal komt dit systeem erop neer, dat er op het moment waarop een krediet aan een bedrijf wordt verstrekt, een beheerplan wordt op gesteld, en dat dit ieder jaar daarna wordt herhaald. Belangrijk daarbij is de risicoklasse, waarin die financiering moet worden ingedeeld (A, B, C of D). Hoe groter de risico's zijn, hoe intenser en dus hoe arbeidsintensiever dat beheer plan moet zijn. gen. Ook kunnen acties worden ondernomen om opkomende verlie zen te voorkomen of te beperken. Bestuur en kredietbeheer Het is belangrijk dat het bestuur ervoor zorgt dat de bank serieus met kredietbeheer omgaat. Van de direc tie mag worden verwacht dat zij aan geeft in welk stadium het kredietbe- heerproces binnen de bank verkeert en hoe het actieplan eruit ziet dat tot het gewenste eindstadium leidt. ontwikkeling van de risico's binnen de totale kredietportefeuille, over "ongereglementeerde" financieringen en overstanden. over bijzondere pro bleem financieri nge n Leden in problemen Als (bedrijfs)cliënten in moei lijkheden verkeren, moet er met de informatie daarover met de grootste voorzichtigheid worden omgegaan. Het aantal mensen dat daarvan op de hoogte is, moet zo klein mogelijk Het beheerplan bevat een lijst met activiteiten die aangeeft wanneer de bank welke gegevens moet verza melen en analyseren. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om de vraag of er per maand debiteuren- lijsten moeten komen, of per kwar taal tussentijdse financiële bedrijfs gegevens. Op die manier is de bank in staat om de ontwikkeling van een financiering op de voet te volgen en (als dat onverhoopt nodig is) snel en op tijd passende maatregelen te treffen. Zo kan dan bijvoorbeeld met het bedrijf overleg worden gepleegd over minder goede bedrijfsontwikkelin- Aandachtspunten daarbij zijn: - is de cursus Kredietbeheer gevolgd? - is de bank kwalitatief en kwanti tatief voldoende toegerust voor kre dietbeheer? - is het kredietbeheer goed georga niseerd: administratief, bedrijfseco nomisch en qua functiescheiding? - worden de financieringen naar risico's ingedeeld? - wordt er voor elke financiering een beheerplan opgesteld? - worden de acties uit het beheerplan uitgevoerd? - wordt het kredietrisico (A, B, C. D) elk jaar opnieuw vastgesteld en wordt het beheerplan (als dat nodig is) bijgesteld? - wordt er gerapporteerd over de Kredietbeheer omvat o a. een regelmatige beoordeling van de risicograad van alle uitstaande financieringen worden gehouden. Daarover zullen binnen de bank afspraken moeten worden gemaakt. Het verdient daar bij in het algemeen aanbeveling dat de uitvoering van het beleid (zeker ook bij bedrijven in moeilijkheden) verregaand wordt gedelegeerd aan de directie. Belangrijke beslissingen kunnen het beste in klein comité worden genomen. Alleen in bijzon dere gevallen (bijvoorbeeld als er een relatief zwaar verlies dreigt) wordt er over een specifieke post aan het bestuur gerapporteerd. Het is niet verstandig als be stuurders inhoudelijke contacten met Bank Bestuurder Ie jaargang nummer 1 pagina 7

Rabobank Bronnenarchief

blad 'Bank & Bestuurder' | 1992 | | pagina 7