AFNEMER
FACTOR
LEVERAN
CIER
betalingen
aanmaningen
factoring
van zaken met betrekking tot betalin
gen, nonbetalingen, goederendisputen,
creditnota's, gemiddelde betaaltermij
nen, e.d. Daarnaast ontvangt de leve
rancier regelmatig al dan niet gecombi
neerde debiteurenVrekening courant
overzichten en de voor de bedrijfsvoe
ring van belang zijnde management-in-
formatie vanuit de debiteuren-admini
stratie.
De driehoeksrelatie leverancier-factor-
afnemer kan worden weergegeven als
in bijgaand schema.
Bedrijven, die voor factoring in
aanmerking komen
Bedrijven, die voor factoring in aanmer
king wensen te komen, dienen in begin
sel aan de navolgende voorwaarden te
voldoen:
- de moraliteit van de bedrijfsleiding en
kwaliteit van het manaement dient bo
ven elke twijfel verheven te zijn. Dit om
onder meer te voorkomen, dat gefin
geerde kopiefacturen aan de factor
maatschappij worden toegezonden,
waarop bevoorschotting kan plaatsvin
den, of dat in een periode van financiële
achteruitgang van het bedrijf van de le
verancier factuurbedragen rechtstreeks
versneld bij afnemers worden geïnd.
De omzet van het bedrijf van de leve
rancier dient per jaar minimaal
f 1 000 000,- en de gemiddelde factuur
grootte minimaal f1000,— te bedragen.
Bovendien geldt in het algemeen een
minimum betalingstermijn van 14 da
gen en een maximale van 3 a 4 maan
den. Bij een geringere bedrijfsomvang
zullen de factoringkosten zowel relatief
als absoluut in een niet aanvaardbare
verhouding tot de winstgevendheid van
het bedrijf komen te staan.
- De organisatie van het bedrijf van de
leverancier, alsmede de door hem aan
geboden goederen en diensten mogen
niet te veel aanleiding geven tot goede
ren-disputen en creditnota's.
- Bedrijven, die voor factoring in aan
merking wensen te komen zullen in het
algemeen expansiegericht moeten zijn.
Naast de hiervoor genoemde voorwaar
den, die bij de beoordeling een bijzonder
accent krijgen,, geldt dat in verband met
de bevoorschotting ook voor factoring
gebruikelijke kredietwaardigheidsnor
men van toepassing zijn.
De prijs
Een factormaatschappij brengt voor
haar administratieve dienstverlening
een factorloon in rekening, dat veelal
wordt uitgedrukt in een percentage van
de factuuromzet. Dit factorloon kan va
riëren tussen 0,1 en 3 en is sterk
afhankelijk van de branche, waarin de
onderneming opereert, de omzet, de ge
middelde factuurgrootte en het aantal
creditnota's. Indien het insolventierisico
op afnemers wordt overgenomen ligt
het factorloon iets hoger.
Voor de bevoorschotting rekent de fac
tormaatschappij rente, provisie en kos
ten over de periode tussen de bevoor
schotting en de ontvangst van betalin
gen door afnemers. De rente- en provi
sietarieven liggen in het algemeen iets
boven de normale bancaire tarieven
voor kredieten in rekening-courant in
verband met het relatief hoge bevoor-
schottingspercentage.
Voordelen van factoring
Een factormaatschappij dient ten be
hoeve van haar leveranciers maatwerk
te leveren. Dat betekent dat de hierna te
noemen belangrijkste voordelen van
factoring per individuele leverancier in
meer of mindere mate zullen gelden.
- Door het hoge bevoorschottingsper-
centage en de flexibele financieringsfa
ciliteit, die in beginsel geen bovengrens
kent, kunnen liquiditeitsproblemen, die
al dan niet samenhangen met de groei
van een bedrijf zo veel mogelijk worden
opgelost. Door de beschikking over ex
tra liquiditeiten kunnen bovendien kor
tingen door kontante betaling worden
bedongen, van extra aanbiedingen ge
bruik worden gemaakt, of - indien com
mercieel wenselijk - langere betalings
termijnen aan afnemers worden aange
boden.
- Door de strakke bewaking van de de
biteuren-portefeuille door de factor
maatschappij kan in de meeste gevallen
de gemiddelde betaaltermijn sterk wor
den teruggedrongen, waardoor de kre
dietbehoefte voor de leverancier ver
mindert en dientengevolge ook de ren
telast.
- Over- en onderbezettingsverliezen in
de administratieve sfeer zullen tot het
verleden behoren en overheadkosten in
verband met de debiteurenadministratie
dalen.
- Indien ook het insolventierisico door
de factormaatschappij wordt overgeno
men, behoren dubieuze debiteuren en
afschrijvingen daarop tot het verleden.
- De bedrijfsleiding behoeft nauwelijks
meer aandacht te besteden aan de debi
teurenadministratie, waardoor tijd vrij
komt voor andere taken.
E xport-factoring
Vele risico's en problemen ten aanzien
van vreemde talen en valuta, koersrisi-
co's, incassoproblemen e.d., die export
voor onderneming met zich meebrengt,
kunnen worden voorkomen door ge
bruik te maken van de diensten van een
factormaatschappij. Veelal zal dit in
combinatie met de verkoop van binnen
landse vorderingen gebeuren, maar het
komt ook voor, dat uitsluitend vorderin
gen op buitenlandse afnemers worden
overgenomen door de factormaatschap
pij.
De procedure, die veelal bij export-fac-
tor-contracten wordt gevolgd is als
volgt:
De factormaatschappij in het exporte
rende land (export-factor) verzoekt een
collega-factormaatschappij in het im
porterende land (import-factor) het in
solventierisico over te nemen en zorg te
dragen voor de inning van de vorderin
gen bij afnemers. De bevoorschotting
vindt plaats door de exportfactor in gul
dens of desgewenst vreemde valuta.
Zodra van de import-factor de betalin
gen zijn ontvangen, worden deze beta-
vervolg op pag. 28
