58°
bij kasverschillen zijn ge
constateerd en geboekt op
de rekening „Kasverschil
len".
6. De rubriek C.C.B.-reke
ning-courant vergelijken
met het laatste dagafschrift
van de C.C.B. in de betref
fende maand. Eventueel
ook postrekening.
7. De kasmutaties controleren
aan de hand van de be
scheiden en van de reke-
ningkaarten van de spaar
bank.
8. De kaskolommen in het
dagboek natellen.
9. Notuleren.
o. Op 31 December óók de
effecten controleren.
de onvolledigheden, die hier
en daar bij de boekjescon-
tröle aan de dag zijn getre
den:
Indien er lopende rekenin
gen zijn, die zonder boekje
worden aangehouden, dan
dient aan de controle daar
op voorrang te worden ver
leend. Dus eerst de lopende
rekening afsluiten, uittrek
sel IIIA opmaken, dagaf
schriften per 31 December,
saldobiljetten en eventueel
rentenota's gereed maken.
Saldobiljetten controleren
met uittreksel, waarbij de
saldobiljetten worden gepa
rafeerd voor verzending, en
op het uittreksel een haakje
voor het eindsaldo wordt ge
plaatst. Het uittreksel blijft
verder in handen van de di
recteur totdat deze na de
tweede controle door hem
worden ingezonden aan de
Centrale Bank. Na binnen
komst van de getekende sal
dobiljetten deze nogmaals
vergelijken met uittreksel en
daarbij saldobiljet èn uittrek
sel paraferen.
2. Controle van de boekjes:
Uittreksels gereed en klop
pend maken; adressen volle
dig vermelden.
Boekjes opvragen. Boekjes
afsluiten.
Controle en gelijktijdige uit
reiking organiseren.
Vanaf het moment, dat de
controle begint, berusten de
controle-exemplaren van de
uittreksels bij de directeur,
totdat deze door de directeur
zelf, nadat de controle ge
heel beëindigd is, aan de
Centrale Bank worden inge
zonden.
Welke zijn nu de onvolledig
heden, die door de inspectie
dienst worden geconstateerd?
Bij de controle op de lopende
rekening zonder boekje laat
men een van de beide controles
nog wel eens achterwege. Voor
een sluitende controle is het
noodzakelijk, dat de beheerders
