43i in het jaar worden vastgesteld en door de desbetreffende in stanties worden goedgekeurd, ook dient aan het hoofd van el ke rekening het rentepercentage te worden vermeld. Dit geldt voor de spaarrekeningen, voor schotrekeningen, lopende reke ningen en ook voor de z.g. bijzondere deposito-rekeningen. De renteberekening wordt zo veel mogelijk op de rekeningen zelf uitgevoerd. Alleen bij die lopende rekeningen, waarvan het saldo omslaat d.w.z. af wisselend debet en credit staat zal het dikwijls nodig zijn om de staffel opnieuw op te zetten en wel zodanig, dat de bedragen in volgorde van de valutadag komen te staan. Bij deze laatst genoemde rekeningen kan de renteberekening uiteraard niet elke dag „bij" zijn, maar er be hoeft geen achterstand van lan ger dan een week voor te ko men. Met het afsluiten van verschil lende grootboekrekeningen kan al vóór 31 December worden begonnen. Hierbij wordt o.a. ge dacht aan de deposito's met 6 en 12 maanden opzegging en aan de voorschotrekeningen, waarop de rente en aflossing reeds zijn betaald. Zoals in het vorig artikel reeds werd opgemerkt, kunnen op de uittreksels uit alle groot boeken voor het jaar 1955 nu reeds de beginsaldi van de reke ningen worden opgenomen en opgeteld. De totalen daarvan moeten overeenstemmen met de totalen van de eindsaldi op de jaaruittreksels van het jaar 1954. Vanzelfsprekend worden tege lijkertijd ook de kaart- of folio nummers, lidmaatschapnummers en de contrólenummers van de boekjes ingevuld. In verband met de nieuwe inspectie-voor schriften dienen op de jaaruit treksels uit de grootboeken I, II en III A niet alleen de namen, doch ook de adressen volledig en juist te worden vermeld. Al met al zien wij, dat veel voorbereidend werk kan worden verricht. Wij vertrouwen dan ook, dat de Heren Kassiers de gegeven wenken ter harte zullen nemen en door voorzorg veel jaarwisselingsdrukte weten te voorkomen.

Rabobank Bronnenarchief

blad 'Maandelijkse Mededelingen' (CCB) | 1955 | | pagina 31