(a) 8430 sche saldi-lijst slechts de lopende rekeningen met crediet bevat. Om een sluitende proefbalans te kunnen krijgen, wordt daarom iedere maand aan de bijlagen van de maand staat toegevoegd een teilingstaat uit groolboek III A, welke veel Heren kassiers reeds kennen en welke tot nu toe buiten het verband van de maandstaat werd gebruikt om een slui tende proefbalans uit grootboek lil A te verkrijgen. Deze tel- lingstaten uit grootboek III A zijn vrijwel hetzelfde ingericht als de teilingstaat uit grootboek III B en bevatten de kolom men: folio-nummer, saldo 1 Januari debet resp. credit, debi teringen, crediferingen, saldo per de datum, waarop de tei lingstaat wordt opgemaakt, debet resp. credit. Deze telling- staat III A wordt nu u'tstuitend gebruikt voor de lopende re keningen zender crediet. Zoals bekend bevat de tabellarische lijst alleen de lopende rekeningen met crediet. Op deze wijze wordt dus bereikt, dat alle rekeningen uit grootboek III A op lijsten worden gebracht en dat gecontroleerd kan worden: 1. Of alle posten van de rubriek „Lopende rekeninghouders" in het dagboek zijn overgebracht naar de desbetreffen de rekeningen in grootboek III A, hetgeen blijkt uit de overeenstemming van de tellingen der genoemde rubriek in het dagboek en de totaaltellingen van de teilingstaat uit grootboek III A en de tabellarische saldi-lijst voor lopende rekeningen met crediet. 2. Of de eindsaldi per de maandstaat-dafum juist zijn. Ten einde d.t na te gaan, worden onder de eir.dtellingen van de teilingstaat uit grootboek III A vermeld de tellingen van de omzetten, het totaal van de kolommen met debet-saldi en hef totaal van de kolom creditsaldi van de tabellari sche saldi-lijst voor lopende rekeningen met crediet. Ver volgens kan de vierkantscontróle v/orden toegepast, n.l. Totaal debetsaldi per 1 Jan. Totaal creditsaldi per 1 Jan. bij: debiferingen bij: crediteringen (b) Het kleinste bedrag van het grootste aftrekken, (a) van (b) of (b) van (a) Blijft saldo debet of credit

Rabobank Bronnenarchief

blad 'Maandelijkse Mededelingen' (CCB) | 1952 | | pagina 24