7457
Op sluitvel 1949:
Renfe Rekening Courant C.C.B.
Rente Dagdeposito bij de C.C.B.
Rente Jaardeposito bij de C.C.B.
Ontvangen provisie van de C.C.B.
Betaalde Provisie aan de C.C.B.
Betaalde Onkosten aan de C.C.B.
Op het in gebruik zijnde dagboekvel boeke men in de
kolommen 5 en 12 het verschil tussen de ontvangen rente
en provisie en de betaalde provisie en onkosten.
De kassiers die het saldo der rekening-courant met de
C.C.B. per 31 December 1949 in de loop van dit jaar nog
niet in hun dagboek boekten, dienen het saldo per genoem
de datum te vermeerderen met het verschil zoals dat volgens
vorige alinea bepaald moet worden. Dit bedrag is dus het
saldo der rekening-courant per 31 December jl. inclusief de
bij- resp. afgeschreven rente, provisie en kosten.
Sluitposten, die verband houden met de afwerking van uit
treksel III B.
Indien een kassier moeilijkheden ondervindt met de afslui
ting hiervan, zitten deze veelal in de effecten- en effecten
koersverschil lenrekeningen.
We gaan uit van het principe, dat vóór- of nadelige koers
verschillen nief ten bate of laste der verlies- en winstrekening
gebracht worden, doch respectievelijk ten bate of ten laste
der rekening effectenkoersverschillen.
Na terugontvangst van het koerslijstje-effecfen kan men
zien of de berekende koerswaarde van een bepaalde soort
effecten overeenstemt met de waarde op de betrokken ef
fectenrekening, dan wel dat deze hoger of lager is.
1. Indien de koerswaarde vermeld op het koerslijstje-effec
fen gelijk is aan de boekwaarde op de betrokken effec
tenrekening, behoeft geen boeking te geschieden.
2. Is deze koerswaarde hoger dan de waarde waarvoor de
effecfen op de betrokken effectenrekening voorkomen,
dan wordt deze rekening voor het verschil gedebiteerd
en de rekening effecfenkoersverschillen voor dit bedrag
gecrediteerd.
in kolom 5 en 12.
in kolom 6 en 11.
