■DE BANK
EKLAPT
Rabo
band
Ecu-spaarrekening
Wat is de stroppenpot?
Is de WIR afgeschaft?
Nummer 9/4 mei 199(
'In het Rabobank-journaal werd gesproken
over de Europese munt, de Ecu. Daarin
werd gezegd, dat het aantrekkelijk is om
in Ecu's te beleggen of te sparen. Heeft de
Rabobank een Ecu-spaarrekening?'
'Nee, een aparte Ecu
spaarrekening hebben we
niet', vertelt drs. Gerard Se-
len van Marketing Buiten
land. 'Voor dit soort beleg
gingen in vreemde valuta -
want echt sparen is het na
tuurlijk niet - gebruiken we
de rekening-courant in vreemde valuta. De
rente op die rekening kan afhankelijk worden
gesteld van het soort gebruik, dus als reke
ning-courant of als w-beleggingsrekening.
Voor Ecu's is de creditrente - als de bank zelf
geen marge zou nemen - momenteel maxi
maal 9Vs procent. Verder kennen we natuur
lijk de mogelijkheid van termijndeposito's in
vreemde valuta en dus ook in Ecu's. Het mi
nimumbedrag doorvoor is een tegenwaarde
van f 25.000,-. De rente daarop varieert mo
menteel van 9,3 procent bij een looptijd van
een maand, tot 9,8 procent bij een looptijd
van zes maanden. Natuurlijk moetje beden
ken, dat je bij vreemde valuta-beleggingen
een koersrisico loopt. Dat is niet fiscaal af
trekbaar. De op het oog aantrekkelijke rente
heeft dus ook haar schaduwzijde.' Wordt er
over gedacht om - vooral met het oog op
1992 - voor particulieren het sparen in
Ecu's mogelijk te maken? Selen: 'Sparen
doe je vooral vanuitje inkomen. In Nederland
dus in guldens. Voor bepaalde groepen gro
tere creditrelaties en niet-ingezetenen - voor-
al bij de grensbanken - komt het beleggen in
vreemde valuta, waaronder de Ecu, wel aan
de orde. Op termijn zullen we daarvoor het
aanbod w-produkten iets moeten uitbreiden.
Aangezien die doelgroepen niet al te groot
zijn, moetje daarbij goed kijken naar rende
mentsgevolgen voor de bank. Er bestaat ove
rigens een brochure over de vreemde valuta-
produkten. Die heet 'Valutarisico's' en is ei
genlijk voor bedrijven bestemd, maar infor
meert medewerkers die de particulieren-
markt bedienen ook uitstekend.'
De bankwereld is in beweging. Er ge
beurt veel. Steeds weer komen we
voor verrassingen te staan. Al werk je
bij een bank. niet altijd is duidelijk wat
de betekenis van bepaalde woorden of
zaken is.
urn
In deze rubriek willen we antwoorden
geven op vragen als: 'Wat betekent
dit', 'Waarom gebeurt dat?' en 'Wat
zit daar nu achter? Vragen van lezers
worden behandeld door deskundigen.
Het adres is: Redactie Raboband. Uit
de bank geklapt, interne adrescode
UCR 514.
Bij de presentatie van de jaarcijfers van
onze bank hoor je altijd over de stroppen
pot of de toevoeging aan de VAR. Wat be
tekent dat?
'De VAR betekent Voorzie
ning Algemene Bedrijfsrisi
co's. De VAR is simpelweg
bedoeld om het vertrouwen
van de cliënten in de bank
te handhaven', vertelt
Christ van Roovert van
Control, Prognose en Bud
gettering van Rabobank Nederland. 'Bij de
vaststelling van de Wet op de Jaarrekening
in 1969 is voor de banken de vanoudsher
bestaande mogelijkheid gehandhaafd om
een zogenaamde stroppenpot, de VAR, te
vormen. Uit die stroppenpot kan de bank
putten om de verliezen die zij lijdt bij de uit
oefening van haar bedrijf te dekken, zonder
dat het publiek dit ziet. Dat is ook de reden
waarom er wel wordt gepubliceerd wat er in
gaat, maar niet wat eruit wordt gehaald. Een
bank is een onderneming en ondernemen
betekent beheersbare risico's lopen. En als
je risico's loopt, vallen die weieens een keer
verkeerd uit. Op zich is dat dus normaal en
het hoeft en zal, zeker bij onze organisatie,
de continuïteit van een bank niet in gevaar
brengen. Maar als het publiek merkt dat er
bij een bank grote verliezen worden geleden,
dan zou men het vertrouwen in die bank kun
nen verliezen. In theorie betekent dat dan,
dat mensen hun toevertrouwde geld zouden
kunnen gaan terugvragen. En bij onze bank
bijvoorbeeld vormt het vrijwel direct opvraag
bare geld 90 procent van de toevertrouwde
middelen. Dat zou dan weer inhouden dat de
bank haar uitzettingen te gelde moet ma
ken. Dat zou waarschijnlijk leiden tot extra
verliezen. De bank zou daardoor dus echt in
de problemen kunnen komen.'
'Ook om redenen van privacy heeft de VAR
zijn voordelen', vervolgt Van Roovert. 'Stel
je voor dat de verliezen gewoon als verlies
in de winst- en verliesrekening worden opge
nomen. Bij een wat kleinere aangesloten
bank bijvoorbeeld zou daar door de dorps
bewoners al heel snel uit kunnen worden
gelezen hoe de bancaire relatie was met
een failliet gegane ondernemer.'
De laatste tijd hoor je weer veel over d<
WIR. Wat is die WIR nu eigenlijk. Is hij ni
wel of niet afgeschaft?
'WIR betekent Wet Investe
ringsrekening en is wel de
gelijk afgeschaft. Het wa;
een fiscale subsidiemaat
regel voor ondernemers
De overheid wilde hiermee
de investeringen van on
dernemend Nederland be
ter sturen.' Aan het woord is Kees Rom
bouts, fiscalist bij Rabobank Nederland
'Door te investeren kregen ondernemers
een bepaald percentage subsidie, dat werc
verrekend met de belastingaanslag. Dit per
centage was niet altijd hetzelfde, maar was
afhankelijk van de aard van de investerin
gen. Zo waren er verschillende percentages
voor investeringen in gebouwen, energie,
milieu en kleinschaligheid. Ook de regio
waar het bedrijf was gevestigd speelde een
rol. Een ondernemer in het oosten van het
land kreeg meer premie dan een onderne
mer in de Randstad. De WIR moest worden
bekostigd uit het Fonds Investeringsreke
ning, een boekhoudkundige pot van de over
heid, waarin een bepaald percentage van
de belastingopbrengsten werd gestopt. Uit
eindelijk bleek dat bij lange na niet toerei
kend te zijn om de WIR-premies te betalen.
Toen bovendien steeds meer geluiden te ho
ren waren dat de subsidie weinig effect had
op het investeringsgedrag van de onderne
mers, moest het ene na het andere percen
tage er aan geloven. Uiteindelijk lekte voor
het laatste weekend van februari '88 uit,
dat de regering met ingang van 29 februari
van dat jaar ook het belangrijkste percenta
ge, de basispremie, tot nul procent wilde te
rugbrengen. Of anders gezegd: de WIR werd
zo goed als afgeschaft. Alleen de kleinscha
ligheidstoeslag bleef over.'
Rombouts stelt vast: 'Dat bracht natuurlijk
enige onrust teweeg in bedrijvig Nederland.
In dat bewuste WIR-weekend probeerden
velen nog iets te regelen, zodat investerin
gen die op dat moment werden gepleegd,
pas achteraf hoefden te worden betaald.
Over die zogenaamde uitgestelde investe
ringen zou men dan nog wel WIR-premie ont
vangen.' Het kabinet nam tot voor kort aan
dat er nog f 1 miljard moest worden uitbe
taald. Door middel van een enquête bleek
echter dat er nog heel wat meer in het vat
van de WIR-claims zit. Dat zou zelfs meer
dan f 5 miljard zijn. Rombouts - en met
hem ook de werkgeversorganisaties - zet
bij dat bedrag zijn vraagtekens: 'De achter
stand die de belastingdienst heeft, speelt
hierbij ook een rol. Wij als Rabobank Neder
land bijvoorbeeld hebben onze WIR-premie
al ontvangen. Maar de definitieve afreke
ning met de fiscus heeft nog niet plaatsge
vonden. Daarom heeft men van ons waar
schijnlijk nog het volledige bedrag in de boe
ken staan. Ook is het nog niet zeker of alle
bestellingen, die in het WIR-weekend zijn
geplaatst, uiteindelijk worden doorge
voerd.' In ieder geval is de WIR nu echt af
geschaft. Per 1 januari van dit jaar is name
lijk ook de kleinschaligheidstoeslag verdwe
nen en daarmee de hele Wet Investerings
rekening.
