Aanvullende pensioen
overeenkomsten en de
afkoop van pensioen
band
Verschillende malen hebben wij in onze artikelen laten door
schemeren, dat in het nieuwe pensioenreglement ook pensioenen
op maat mogelijk zijn. U kunt met de SPR een overeenkomst slui
ten, die een aanvulling geeft op de standaard pensioenvoorziening,
waarop u op grond van dit reglement recht heeft. In dit nummer
vertellen wij u de spelregels en de procedures en wat u allemaal
met de SPR kunt overeenkomen. Om ieder misverstand te voorko
men: de kosten verbonden aan deze aanvullende pensioenovereen
komsten komen voor uw rekening. Een tweede onderwerp, dat in
dit artikel aan de orde komt, is het afkopen van pensioen. We ver
tellen u onder welke omstandigheden afkoop aan de orde kan ko
men en hoe dit in zijn werk gaat.
«T
Nummer 10/22 juli 1988
We beginnen met de aanvullende
pensioenovereenkomsten. Ach
tereenvolgens behandelen we:
het verhogen van pensioenrechten en het
vervroegen van de pensioendatum.
Verhogen van pensioenrechten Wan
neer u bij de Rabobankorganisatie geen
40 dienstjaren kunt maken, en u geen of
een te laag pensioen bij vorige werkgevers
heeft opgebouwd, zult U ongetwijfeld wel
eens nagedacht hebben over een aanvul
lende voorziening. Uw totale pensioen zal
bij minder dan 40 dienstjaren namelijk, sa
men met de AOW, afhankelijk van de om
standigheden, vrij snel beneden de 70%
van uw laatstgenoten bruto inkomen uitko
men. Fiscaal is deze norm van 70% als bo
vengrens voor een pensioenvoorziening ge
accepteerd. Vandaar dat in het reglement
de bepaling is opgenomen dat een werkne
mer zijn recht op ouderdomspensioen kan
verhogen als zijn totale pensioenaanspra
ken, dus van vroegere werkgevers en van
de SPR tesamen, niet boven 70% van pen
sioengrondslag-! uitkomen op het moment
dat de aanvullende pensioenovereenkomst
wordt gesloten. Pensioengrondslag-Iu weet
dat nog van voorgaande artikelen, wordt
berekend door van het bruto arbeidsinko
men de franchise af te trekken.
Als u uw ouderdompensioen verhoogt,
kunt u tegelijkertijd de hiervan afgeleide
rechten op weduwe- of weduwnaarspensi
oen en wezenpensioen verhogen. Het mag,
het hoeft dus niet. Uiteraard is het duurder
om ook deze nabestaandenpensioenen
mee te verhogen. U zult zich dus iedere
keer moeten afvragen wat u nu precies wilt
bereiken door middel van de aanvullende
pensioenovereenkomst.
In een drietal gevallen mag u, zonder het
ouderdomspensioen te verhogen, het recht
op weduwe- of weduwnaarspensioen verho
gen.
Als u na een echtscheiding hertrouwt,
heeft uw ex-echtgenoot recht op een bij
zonder weduwe- of we
duwnaarspensioen. Hier
door is het pensioen
van uw huidige echtge
noot lager. U mag nu
zoveel pensioen inko
pen dat het weduwe-
of weduwnaarspensioen
voor uw huidige echtge
noot maximaal 75% be
draagt van het ouder
domspensioen waarop
u op het moment van inkopen bij ongewij
zigde omstandigheden op de pensioen
datum recht heeft.
Wanneer uw echtgenoot meer dan 10
jaar jonger is dan u, wordt er op het wedu
we- of weduwnaarspensioen een korting
toegepast. U mag in deze situatie maxi
maal de korting ongedaan maken.
Wanneer u een vrouwelijke deelnemer
bent en voor 31 december 1988 in dienst
bent getreden, is het weduwnaarspensioen
waarop uw man vanaf 1 januari 1989 recht
heeft minder dan 75% van het ouderdoms
pensioen. Dat komt omdat het weduw
naarspensioen niet met terugwerkende
kracht over de jaren voor 1 januari 1989
wordt ingevoerd en dus ten opzichte van
het opgebouwde recht op ouderdomspen
sioen wat achterblijft. Hoe langer u op 1 ja
nuari 1989 in dienst bent, hoe meer dit
het geval zal zijn. Ook in deze situatie mag
u zoveel inkopen, dat het weduwnaarspen
sioen maximaal 75% bedraagt van het ou
derdomspensioen, waarop u op het mo
ment van inkopen bij ongewijzigde omstan
digheden op de pensioendatum recht
heeft.
Een andere mogelijkheid waar wij heel
kort over kunnen zijn, is het inkopen van
arbeidsongeschiktheidspensioen. Ook dit
is mogelijk, uiteraard als u niet arbeidson
geschikt bent. Een verhoging is mogelijk
tot maximaal 10% van het bruto arbeidsin
komen op het tijdstip dat de aanvullende
pensioenovereenkomst wordt gesloten.
Vervroegen pensioendatum In het
nieuwe pensioenreglement is de pensioen
leeftijd standaard op 65 jaar vastgesteld.
Een deelnemer of een ex-deelnemer kan
dit tijdstip maximaal 5 jaar vervroegen.
Uiteraard moet u, als u een werknemer
bent, het hier eerst met uw werkgever over
eens zijn. Er wordt namelijk een wezenlijk
onderdeel van uw arbeidsovereenkomst
gewijzigd. Als dit het geval is, worden al uw
pensioenrechten, uitgaande van de nieuwe
pensioendatum, verlaagd. Pensioenen, die
eerder ingaan, zijn lager omdat de opbouw-
tijd korter is. Bovendien is de uitkerings
duur gemiddeld langer. Deze twee factoren
verminderen uw rechten. Zowel het ouder
domspensioen als het hiervan afgeleide
weduwe- of weduwnaarspensioen en het
wezenpensioen worden dus lager vastge
steld. Daarom moet de echtgenoot van de
deelnemer of de ex-deelnemer schriftelijk
met deze verlaging instemmen. Uiteraard is
het ook mogelijk om het verlaagde pensioen
op de hierboven al omschreven wijze weer
in te kopen. U gaat dan eerder met pen
sioen, maar u behoudt de rechten, die u op
pensioenleeftijd 65 zou hebben gehad.
Procedures Wanneer u van één van
bovenstaande mogelijkheden gebruik wilt
maken, moet u zich schriftelijk tot de SPR
wenden. De SPR brengt dan een offerte
uit, waarin precies staat omschreven wel
ke veranderingen in uw pensioenrechten
worden aangebracht en wat dat gaat kos
ten. Ook kan de SPR een nader medisch
onderzoek verlangen, bijvoorbeeld ais u uw
arbeidsongeschiktheidspensioen wiit ver
hogen. In bijzondere gevallen kan zij u ver
zoeken ook een verklaring van de inspec
teur der directe belastingen te vragen, na
melijk als er twijfel bestaat of de inspec
teur wel met de door u gevraagde pensi
oenwijziging instemt. Wanneer u het volle
dig met de offerte van de SPR eens bent,
kunt u deze getekend terugsturen. De aan
vullende pensioenovereenkomst is dan
een feit geworden. Uiteraard, we zeiden
het al hierboven, dient u hiervoor te beta
len. De SPR zal de premie maandelijks via
de werkgever op uw salaris inhouden. Om
u een beeld te geven wat het inkopen van
pensioen kost, zullen wij in het najaar een
artikel aan inkoop wijden, compleet met
voorbeelden van de meest voorkomende
situaties. Dit artikel kunt u dan eerst be
studeren, voordat u de SPR om een offer
te vraagt.
Afkoop pensioen Het meest belang
rijke onderdeel van de afkoopbepalingen is
ongetwijfeld de mogelijkheid de pensioen
rechten bij uw oude werkgever bij wisseling
van dienstbetrekking over te dragen aan
uw nieuwe werkgever. De pensioenrechten
bij de oude werkgever worden dan afge
kocht en er worden met de afkoopsom
pensioenrechten ingekocht bij de nieuwe
werkgever. In voorgaande nummers van
deze pensioen-vierdaagse hebben wij u uit
gelegd dat op deze manier de pensioen
breuk voor een groot gedeelte kan worden
opgelost.
In een viertal situaties kan een recht
op pensioen worden afgekocht. Achter
grond van de eerste twee situaties is, dat
het niet de moeite waard is hele geringe
rechten jaar in jaar uit te handhaven.
Lees verder op pag. 10.
WANDELEN
DOOR t
pensioenlAnd
^~W. BEEKMAN
H.M.J. JANSSEN