Het arbeidsongeschiktheids
pensioen
Rabo
band
In deze aflevering hebben we het
over onze voorzieningen bij ar
beidsongeschiktheid in het nieu
we pensioenreglement. Deze val
len in twee stukken uiteen:
Iedere werknemer, die een ar
beidsovereenkomst heeft voor
de duur van één jaar of langer en
arbeidsongeschikt wordt, komt
in beginsel in aanmerking voor
een arbeidsongeschiktheidspen
sioen (AOP).
Gedurende de periode dat er
een AOP wordt genoten, wordt
de pensioenopbouw voortgezet.
Nummer 9/1 juli 1988
Beide onderwerpen behandelen we
in hoofdlijnen. We beginnen met
het AOP, maar eerst staan we stil
bij de wijze waarop de uitkering op grond
van de Wet op de Arbeidsongeschiktheids
verzekering (WAO), wordt berekend.
De berekening van de WAO-uitkering
Wanneer u ziek wordt, betaalt uw werkge
ver gedurende het eerste jaar uw salaris
volledig door. Vanaf het begin van het
tweede jaar heeft u recht op een uitkering
op grond van de Wet op de Arbeidsonge
schiktheidsverzekering (WAO), die recht
streeks aan de bank wordt overgemaakt.
De bank betaalt namelijk ook gedurende
dit tweede jaar uw salaris door. Wanneer
een werknemer een jaar arbeidsongeschikt
is geweest, wordt zijn mate van arbeidson
geschiktheid bepaald aan de hand van het
loon dat hij hierdoor per werkdag (260 per
jaar) verliest. Vervolgens wordt het zoge
naamde dagloon vastgesteld, dat is afge
stemd op het salaris, dat de werknemer
had kunnen verdienen. Het dagloon be
draagt echter thans maximaal f 263,50,
zodat een werknemer met een salaris gro
ter dan 260 x f 263,50 f 68.510,- geen
WAO-uitkering over het meerdere ontvangt.
Hoe groter zijn loonverlies, hoe hoger zijn
arbeidsongeschiktheid zal zijn. Afhankelijk
van de mate van arbeidsongeschiktheid
wordt hij door de bedrijfsvereniging in een
arbeidsongeschiktheidsklasse ingedeeld.
Van 80 tot 100% wordt hij als volledig ar
beidsongeschikt aangemerkt, beneden de
80% als gedeeltelijk arbeidsongeschikt. Bij
iedere klasse hoort een bepaald uitkerings
percentage, dat wordt vermenigvuldigd met
het dagloon dat voor de werknemer is vast
gesteld. Bij volledige arbeidsongeschikt
heid is het uitkeringspercentage 70% van
het dagloon. Met deze wetenschap gewa
pend gaan we u nu de aanspraak op en de
berekening van het AOP uitleggen.
De berekening van het AOP
Aanspraak op AOP heeft u allereerst als u
als werknemer twee jaar arbeidsonge
schikt bent. Als u geen werknemer meer
bent, omdat u al met ontslag bent gegaan,
kunt u toch nog in aanmerking komen voor
AOP, als de arbeidsongeschiktheid op het
moment van ontslag al bestond en, net als
in de eerste situatie, ononderbroken twee
jaar heeft bestaan. We kunnen voor de be
rekening drie situaties onderscheiden:
1. Uw bruto arbeidsinkomen per jaar, op
de dag voorafgaand aan de ingangsdatum
van het AOP wegens volledige arbeidson
geschiktheid, is minder dan f 35.001,-. Dit
bruto arbeidsinkomen bestaat uit twaalf
maanden salaris, de vakantieuitkering, de
dertiende maand en eventuele vaste toela
gen. Uw AOP bedraagt dan 15% van dit
bruto arbeidsinkomen.
2. Uw bruto arbeidsinkomen per jaar be
draagt op de dag voorafgaande aan de in
gangsdatum van het AOP, ongeacht de
mate van arbeidsongeschiktheid, meer
dan f 35.000,-, maar niet meer dan
f 68.510,-. Het AOP bedraagt dan 10% van
dit bruto arbeidsinkomen. Wanneer u volle
dig arbeidsongeschikt bent, zal het totaal
van de WAO-uitkering en het AOP echter
niet minder zijn dan de som van de WAO-
uitkering en het AOP, die een werknemer in
situatie 1 ontvangt bij een bruto arbeidsin
komen tot f 35.001,-.
3. Uw bruto arbeidsinkomen is op de dag
voorafgaande aan de ingangsdatum van
het AOP meer dan f 68.510,-. De bereke
ning valt nu in twee stukken uiteen: Aller
eerst wordt het AOP berekend bij een bru
to arbeidsinkomen tot en met f 68.510,-,
op de wijze als hierboven onder 2 is ver
meld. Het uitkeringspercentage over het
bruto arbeidsinkomen boven dit bedrag is
het percentage behorende bij de vastge
stelde mate van arbeids
ongeschiktheid, verhoogd
met 10%. De achtergrond
hiervan is, dat er boven de
WAO-grens van f 68.510,-
door de overheid geen
WAO meer wordt uitge
keerd. In ons reglement
wordt deze grens op reke
ning van de werkgever op
geheven, zodat iedere werknemer met een
bruto arbeidsinkomen beneden en boven
dit bedrag van f 68.510,- een procentueel
gelijk inkomen bij arbeidsongeschiktheid
ontvangt. Uiteraard komt de werknemer in
situatie 1 procentueel hoger uit, maar dat is
ook de bedoeling. We geven hiernaast van
iedere situatie, die we hierboven hebben be
handeld rekenvoorbeelden, zodat u de theo
rie nog eens in een aantal concrete voor
beelden ziet uitgewerkt.
Begin en einde van het recht op AOP
We schreven het hierboven al: het recht op
AOP gaat in na twee jaar arbeidsonge
schiktheid. Om precies te zijn op de eerste
dag van de maand na twee jaar arbeidson-
1. De berekening bij een bruto arbeids
inkomen tot en met f 35.000,-.
We gaan uit van een bruto arbeidsinko
men van f 35.000,-. Het AOP bij volledi
ge arbeidsongeschiktheid is: 15% van
f 35.000,- f 5.250,-. Het totale inko
men gedurende de arbeidsongeschikt
heid is:
AOP f 5.250,-
WAO (70% van f 35.000,-) f 24.500,-
Totaal f 29.750,-
2. De berekening bij een bruto arbeids
inkomen tussen f 35.00.1,- en f 68.510,-.
Stel dat het bruto arbeidsinkomen
f 37.000,- is. Het AOP is dan 10% van
f 37.000,- f 3.700,-. Bij volledige ar
beidsongeschiktheid is het inkomen ge
durende de arbeidsongeschiktheid:
AOP f 3.700,-
WAO (70% van f 37.000,-) f 25.900,-
Totaal f 29.600,-
We hebben echter gezegd, dat in geval
van volledige arbeidsongeschiktheid, het
totaal van WAO en AOP niet minder mag
zijn dan bij een bruto arbeidsinkomen
van f 35.000,-. Dit betekent in deze situ
atie, dat de werknemer f 150,- te kort
komt. Daarom wordt zijn AOP f 3.700,-
f 150,- f 3.850,-.
3. De berekening bij een bruto arbeids
inkomen boven f 68.510,-.
We stellen het bruto arbeidsinkomen op
f 80.000,-. Bij volledige arbeidsonge
schiktheid bedraagt het AOP 10% van
f 68.510,- vermeerderd met 80% van
(f 80.000,- - f 68.510,-) f 6.851,-
f 9.192,- f 16.043,-. Het inkomen bij
volledige arbeidsongeschiktheid is dan:
AOP f 16.043,-
WAO (70% van f 68.510,-) f47.957,-
Totaal f 64.000,-
geschiktheid. Het AOP kan op verschillen
de momenten eindigen, steeds geldt dat
de gebeurtenis, die het eerste plaatsvindt,
telt. Deze gebeurtenissen zijn:
1. Het bereiken van de pensioendatum.
Het AOP is een loonvervangende uitkering,
als de loonbetaling in verband met pensio
nering stopt, moet uiteraard ook het AOP
eindigen.
2. Het eindigen van het recht op een WAO-
uitkering. Hierboven behandelden we al
een koppeling tussen beide uitkeringen.
Als de WAO stopt, eindigt het AOP op de
eerste van de maand hierop volgend.
3. Het overlijden van de deelnemer. Het
AOP eindigt dan op de eerste dag van de
maand volgend op die waarin de deelne
mer is overleden.
De opbouw van ouderdomspensioen gedu
rende de AOP-uitkeringsperiode
Gedurende de tijd, dat een deelnemer een
AOP geniet, gaat de opbouw c.q. verzeke
ring van het ouderdoms, ongehuwden-, we
duwe-, weduwnaars-, wezen- en nabestaan
denpensioen gewoon door.
Vervolg op pag. 12
WANDELEN
DOOR
PENSIOENLAND
r W. BEEKMAN
H.M.J. JANSSEN