Cursus kredietverlening bedrijven
en instellingen
Bankieren: kennis en gezond verstand
'De beschreven ontwikkeling van het af
gelopen jaar geeft aan, dat naast de afge
nomen expansie ook sprake is van een
achteruitgang van de kwaliteit van de
vorderingen van het bankwezen.'
Waarom en voor wie?
Welke zaken
komen er aan bod
in de cursus
Met dit citaat uit het jaarver
slag 1 981 van de Nederland-
sche Bank begint het eerste
deel van de cursusboeken van
de cursus kredietverlening.
De cursus die in 1983 van
start is gegaan, is ontwikkeld
door de directoraten Relatie
beheer en kredietverlening.
Bedrijven en POAB, in nauwe
samenwerking met het Mana
gement Opleidings Centrum
in Amsterdam.
Uitbouwen van basiskennis,
aanwezig op de aangesloten
banken en Rabobank Neder
land, is nodig daar vooral in de
bedrijvensector de financie
ringen ingewikkelder worden
en de risico's groter. Dit wordt
veroorzaakt door schaalver
groting en gebruik van nieuwe
technieken in de agrarische
sector en penetratie in de niet-
agrarische sector. Met name
in de niet-agrarische sector
zijn veel aangesloten banken
bezig hun marktaandeel te
vergroten. Dit betekent een
verdieping van de kredietken
nis in deze sector. Zodoende
is o.a. financiële analyse van
de cijfers, aandacht voor juri
dische en fiscale aspecten,
kennis van de branches en
beoordeling van de kwaliteit
van management en organi
satie van essentieel belang.
De cursus zorgt voor deze
aanvullende kennis in theorie
en praktijk.
De reacties van de eerste cur-
14
sisten hebben deze behoeften
nog eens onderstreept. Of
schoon 'gezond verstand'
misschien wel de meest we
zenlijke eigenschap is van een
bankier, blijkt dat het 'gezond
verstand' wel met kennis on
derbouwd dient te zijn. Zou
dat niet het geval zijn dan
blijkt ook het gezonde ver
stand verkeerde beoordelin
gen te kunnen maken. Het
doel van deze cursus is te zor
gen voor een passende onder
bouw!
De cursus is bestemd voor -
en we citeren hier de studie
gids - directie en medewer
kers van aangesloten banken
en medewerkers van Rabo
bank Nederland, die zowel in
nauw contact staan met be-
drijfsrelaties alsook verant
woordelijkheid dragen ten
aanzien van kredietverlening
en bedrijfsrelaties. Centraal
staat het beoordelen van hui
dige en potentiële relaties op
hun kredietwaardigheid. Risi
co's die het aangaan van
financiële transacties met
zich meebrengen voor zowel
de bedrijfscliënt als de bank
kunnen daar niet los van ge
zien worden. Met andere
woorden: het gaat om die me
dewerkers die de bankiers
functie uitoefenen.
Het is een omvangrijke cur
sus. Dit betekent dat nage
noeg alle zaken, waar een
bankier met betrekking tot
kredietverlening aan bedrij
ven mee te maken krijgt, aan
bod komen. Dit is een hele
waslijst, die we hieronder op
nemen.
De jaarrekening. Wat valt er
te halen aan informatie uit de
jaarrekening. Een zwaar ac
cent krijgen de diverse waar
deringssystemen en winstbe
palingsmethoden.
Financiële analyse. Aan
dacht wordt besteed aan de
begrippen liquiditeit, solvabi
liteit en rentabiliteit, financiële
kengetallen en andere beoor
delingscriteria.
Prognosen en begrotingen.
Belangrijk is dat de krediet
beoordelaar de haalbaarheid
van de prognoses en begro
tingen zo goed mogelijk kan
beoordelen.
Juridische en fiscale aspec
ten bij kredietverlening.
Steeds meer spelen deze
aspecten een belangrijke rol
bij het verstrekken van de kre-
Kwa/iteit van management in
schatten.
dieten en de vorm van kredie
ten die daarbij gekozen wordt.
Ondernemingscombinaties.
Aandacht wordt besteed aan
deelnemingen, consolidaties,
valutaproblemen en fusies.
Financiering van coöpera
ties. Specifiek voor de Rabo-
bankorganisatie is in deze
cursus ruimte ingebouwd
voor vraagstukken die te ma
ken hebben met de financie
ring van coöperaties, zoals
beoordeling van kredietwaar
digheid van coöperaties en
fiscale behandeling van coö
peraties.
De kwartaire sector (d.i. de
gezondheidszorg, bejaarden
zorg en woningbouwcoöpe-
raties). Een niet onbelangrijk
segment van de markt wordt
ingenomen door de kwartaire
sector. Hoe zit dit segment in
elkaar, hoe beoordeel je in
stellingen die in dit segment
vallen.
Beoordeling van de kwaliteit
van management en organi
satie. Bij de kredietwaardig
heid van bedrijven speelt de
kwaliteit van het management
en organisatie een steeds be
langrijker rol. Hoe beoordeel
je dat nu en met welke instru
menten doe je dat.
Vermogensvormen. Bij een
zo volledig mogelijke cursus
kan het besteden van aan
dacht aan verschillende ver
mogensvormen niet ontbre
ken. Vormen van vreemd en
eigen vermogen komen aan
bod en ook wordt inzicht ge
geven in de verschillende par
ticipatiemaatschappijen.
Kredietadviesrapportage.
Een goed kredietadvies is
onontbeerlijk. Hoe zet je dat
op en waar moet het aan vol
doen.
Offertes en tarievendiffe-
