'Vrijstellingen
benutten'
De beste manier om geld te besparen bij de
belastingaangifte is het optimaal benutten
van vrijstellingen. Veel mensen denken
daaraan pas als ze de blauwe enveloppe
van de fiscus op de mat vinden. Beter is
vooraf de uitgaven en investeringen te
plannen, meent Gerard van Zeist die jaar
lijks ongeveer 700 (ex-)medewerkers van
Rabobank Nederland particulier advies
geeft.
De maand van de fiscus
Denk bijvoorbeeld aan het zo
gunstig mogelijk spreiden van
je beleggingen over spaarvor-
men waarvoor een vrijstelling geldt,
zoals de rente- en dividendvrijstelling,
rentevrijstelling voor kinderen en de
spaarregelingen via de werkgever. Bij
planning valt ook te denken aan het
concentreren van medische kosten in
een jaar om zo de hoge drempel voor
de aftrek toch nog te overschrijden.
De eigen woning is voor de meeste
mensen de belangrijkste aftrekpost
waarbij de particulier in gedachten
moet houden dat zo laag mogelijke
rentelasten altijd het gunstigst zijn.
Dat betekent niet dat je de hypotheek
zo snel mogelijk moet gaan aflossen.
Het heeft weinig zin om jaren lang op
een houtje te bijten voor een schul
denvrij huis. Je moet maar zo denken:
geld dat in het huis zit is niet besteed
baar, terwijl de rente op de hypotheek
wel aftrekbaar is. Heb je echt geld
over voor aflossing, dan nog is het
vaak zinvoller om dat geld te beleggen
in fiscaal vriendelijke spaarvormen.
Een andere interessante aftrekpost
is de aanvulling van inkomen voor
pensioen. Zelf belegt Van Zeist zijn
geld onder meer door elk jaar een
koopsompolis te kopen. Omdat zijn
vrouw haar aftrekpost aan hem over
draagt kan hij zo jaarlijks een bedrag
van ruim 11.000,- sparen wat hem,
bij een tarief van 50%, maar de helft
kost. Omdat de uitkeringen straks, als
aanvulling op VUT of pensioen, weer
belast zijn met inkomstenbelasting
(IB) is het vooral voordelig als het IB-
tarief over de top van het inkomen
dan lager is. Vanwege de goede pen
sioenvoorziening van de Rabobank
zal dat niet voor iedereen gelden,
maar zelfs dan is het een aantrekke
lijke fiscale spaarvorm. Immers, weet
Van Zeist te melden, als het tarief ge
lijk blijft dan is het effect door de be
lastingaftrek hetzelfde als zou ik ieder
jaar f 5.500 sparen met volledige be
lastingvrijstelling van de rente! Reken
maar na!
Veel mensen lopen bij de aftrekbare
giften aan tegen de niet-aftrekbare
drempel. Die is te omzeilen als je be
reid bent om jezelf voor een aantal
jaren te verbinden tot een gift. Dat
moet je dan doen door via een nota
riële akte een lijfrente toe te zeggen
aan de liefdadige instelling. Zo kun je
met hulp van de fiscus twee Foster Pa-
rents kinderen betalen in plaats van
één.
Hulp bij aangifte jn jg belastinggidsen
van Elsevier en Kluwer staan vaak be
tere tips dan in de toelichting op het
aangiftebiljet van de fiscus. Een inves
tering daarin kan daarom geen
kwaad. Ook bestaat er een belasting
diskette van Elsevier waarmee de con
sument zijn gegevens kan ordenen en
via een uitdraai een goed overzicht
krijgt. De belasting zelf heeft ook een
diskette die ingevuld kan worden op
gestuurd in plaats van het papieren
biljet.
Het traditionele hoekje hoeft niet
meer van het biljet afgeknipt te wor
den om in aanmerking te komen voor
een snelle afhandeling. Opsturen voor
1 april is daarvoor voldoende. De fis
cus zegt toe dan voor 1 juli te zullen
reageren. Gelukkig maar, want van
een diskette kan je tenslotte geen
hoekje afknippen. De fiscus verwacht
overigens dit jaar 750.000 diskettes te
ontvangen tegen 380.000 vorig jaar.
De Consumentenbelastinggids van de
Consumentenbond tenslotte is ook
een handleiding om het formulier zo
gunstig mogelijk in te vullen.
Tenslotte de top 5 van de meest ge
stelde vragen over de aangifte. Die be
treffen de volgende onderwerpen: de
waarde van het eigen huis, de (aftrek
bare) ziektekosten, de aftrekbaarheid
van studiekosten, schenkingen en de
belastingvrije voet van inkomens uit
vermogen.
Door
Lucette Mascini
