Media-overzicht week 43/44 (26/10 t/m 1/11) Financiële Advisering 13 een tijdelijk of levenslang aan vullend inkomen. Dit kapitaal kan dan op een fiscaal aan trekkelijke wijze worden omgezet in besteedbaar inko men. Dat is weer afhankelijk van de persoonlijke situatie van de klant. Ook klanten die over een aantal jaren zullen worden geconfronteerd met de studiekosten van hun nu nog jonge kinderen, zijn met de saldolijfrente geholpen. Te zijner tijd kunnen ze de belaste termijnen fiscaal gunstig schenken. Tenslotte is deze vorm van levensverzeke ring gunstig voor klanten die in een hoog marginaal IB- tarief vallen, hun vrijstellingen hebben benut en toch een hoge belastingheffing over kapitaalopbrengsten zoveel mogelijk willen vermijden. Wat als saldolijfrente voldoet aan regels gefacilieerde lijfrente? Een saldolijfrente kan tevens voldoen aan de definitie van een gefacilieerde lijfrente. In dat geval belast de inspec teur de uitkeringen, zodra het totaal van de lijfrentetermijnen dat deel van de premies/ koop som overtreft, dat niet als per soonlijke verplichting op het inkomen in mindering kan worden gebracht. Ook hier gelden de normen voor de eerste, tweede en derde tranche. Of er daadwerkelijk iets in mindering wordt gebracht, is daarbij niet van belang. Kan de saldolijfrente worden gecombineerd met een contra verzekering? Ook de saldolijfrente kan worden gecombineerd met een contraverzekering. Dat is een dalende overlijdensrisico- verzekering. Hierdoor wordt voorkomen dat een deel van de betaalde premies/koopsom verloren gaat bij vroegtijdig overlijden. Is het mogelijk om de begunstiging tussentijds te wijzigen? Als de begunstiging niet is aanvaard door de begunstigde, kan deze worden gewijzigd. Het verdient overigens aanbe veling om bij schenking van een lijfrente aan een kind, de polis niet te schenken, maar het kind als herroepelijk begunstigde aan te wijzen. Op die manier kan van de jaarlijkse vrijstelling gebruik worden gemaakt. Kan een saldolijfrentepolis worden overgedragen? Voor de saldolijfrente gelden niet de strenge regels die van toepassing zijn op een gefaci lieerde lijfrente. Bij deze laatste overdracht is verboden, bij een saldolijfrente niet. Wat is de minimale koopsom vooreen saldolijfrente? De minimale koopsom voor een saldolijfrente is gelijk aan die van een gefacilieerde lijf rente. Die minimale koopsom is gebaseerd op een minimale uitkering van 100,- per termijn. Een voorbeeld: Pieter van der Grift, geboren op 1 februari 1955, betaalt op 1 oktober 1995 de koopsom voor een saldolijfrente. De einddatum van die lijfrente is 1 oktober 2025. Gedurende de looptijd worden de termijnen per kwartaal uit gekeerd. Om verzekerd te zijn van een uitkering van ten minste 100,- per kwartaal, bedraagt de minimale koopsom die hij moet betalen -gebaseerd op een rekenrente van 6,37 procent- 7.585,-. Welke geautomatiseerde hulpmiddelen zijn beschikbaar? De saldolijfrente kan worden berekend met behulp van het nieuwe Adviessysteem Leven Particulier (voorheen RVS). Voor deze berekening maakt u gebruik van de optie 'Berekening' waarna u voor 'Lijfrenteverzekering' kiest. Welke administratieve richtlijnen zijn er? Het aanvraagformulier voor een saldolijfrente vindt u in het Adviessysteem Leven Particulier. Hierbij geeft u, bij de rubriek 'Herkomst van de Koopsom', aan dat het een saldolijfrente betreft. Inlichtingen: Interpolis Helpdesk Leven Particulier 013-462 12 50 Interpolis Fiscaal Juridisch Adviesbureau 013-462 3033 Financiële Advisering Dit overzichtBevat de commercials met betrekking tot het Segment Financiële Advisering. Datum 7 e«Her Tijdstip Datum Zender do 26/10 RTL 4 na Nieuws (weer) vr 27/10 Veronica na film vr 27/10 RTL 4 na film za 28/10 RTL 4 na Nieuws (weer) zo 29/10 RTL 4 na Nieuws (weer) 23.45 uur 23.05 uur 24.35 uur 23.05 uur 19.35 uur zo 29/10 TV 2 na Studio Sport zo 29/10 Veronica na X-files ma 30/10 TV 1 na Journaal (weer) ma 30/10 TV 1 na Hier en Nu Tijdstip 20.10 uur 21.40 uur 20.20 uur 21.21 uur

Rabobank Bronnenarchief

Rabo Weekblad | 1995 | | pagina 13