Toekomstvoorziening moet schuld
en rente daarover overstijgen
'Belgische toestanden willen we vermijden'
inbod opleidingen
Vermeend:
Financiering met geleend geld
pt de stand
van zaken
Henk Danser over privacy bij de Rabobank:
s
Bedrijfsvoering
De staatssecretaris vindt dat bij het financieren van toekomstvoorzieningen
de totale opbrengst de schuld en de daarover verschuldigde rente dui
delijk moet overstijgen. Per saldo moet er dus een positieve opbrengst
zijn. Dit is gebleken bij besprekingen die Rabobank Nederland de afge
lopen weken voerde met het Ministerie van Financiën over de moge
lijkheden om toekomstvoorzieningen met geleend geld te financieren.
De resultaten van het gesprek
hebben niet direct met de
Vermeend-wetgeving te maken,
maar er zijn raakvlakken. Bij
voorbeeld bij de vraag of er spra
ke is van aftrekbare-kosten rente
of persoonlijke-verplichtingen
rente.
Zolang het gaat om een reguliere
onderhoudsvoorziening is finan
ciering van (saldo)lijfrenten en
saldokapitaal verzekeringen mo-
Product:
Standpunt fiscus:
Aftrekbare-kosten- of persoonlijke
verplichtingen rente:
lijfrenten
akkoord
geen uitspraak
Saldolijfrenten
akkoord
geen uitspraak
Saldokapitaalverzekeringen
akkoord
geen uitspraak
Kapitaalverzekeringen
fraus legis
niet van toepassing
gelijk. Dat is een kapitaalverze
kering die niet voldoet aan de
eisen voor de vijftien- of twintig
jarige vrijstelling. Van een regu
liere onderhoudsvoorziening is
sprake als de opbrengsten duidelijk
hoger zijn dan de verplichtingen
uit hoofde van de geldlening
(rente en aflossing). Reguliere
onderhoudsvoorzieningen zijn
bijvoorbeeld (tijdelijke) oude-
dagslijfrente, nabestaandenlijf-
rente, overbruggingslijfrente en
tijdelijke lijfrente die tot uitke
ring komt ten behoeve van een
studie van de kinderen (saldolijf
rente). De staatssecretaris heeft
nog niet gezegd of de betaalde
rente wordt aangemerkt als
aftrekbare-kosten rente of per
soonlijke-verplichtingen rente.
Kapitaal verzekeringen kunnen
worden gefinancierd, maar de be
taalde rente is niet aftrekbaar.
Vermeend heeft zich niet expliciet
uitgelaten over combinaties van
producten. Die zijn echter mogelijk,
onder voorwaarden dat er spra
ke is van (per saldo) een positieve
opbrengst en een belastbare bate
in de inkomstenbelasting. Dit
geldt voor de afzonderlijke pro
ducten en de totale combinatie.
Fiscale Zaken WAB
f (040)217 60 29
In het cursusaanbod van Informatiseringsopleidingen, onderdeel van
de afdeling Advisering Procesorganisatie en Informatisering, is een
aantal veranderingen opgetreden. Dat komt omdat de invoering van
LAURA-Data en enkele andere toepassingen in de eindfase zijn geko-
De belangrijkste wijziging is dat
drie cursussen vanaf september
niet meer klassikaal gegeven zul
len worden. Het gaat om de vol
gende opleidingen: Introductie
en gebruik Landeskmanagement
suite (LDMS), Beheer databas
eserver (BDS) en Introductie en
beheer van Agendering (Beheer
Agendering). De cursus LDMS
wordt in september voor het
laatst gegeven. Voor de cursus
sen BDS en Beheer Agendering is
met ingang van 1 september geen
inschrijving meer mogelijk. Voor
Beheer Agendering staat nog wel
een cursus gepland op 12 sep
tember, maar deze is al volge
boekt. Banken die LAURA-Data
nog moeten installeren of die
Agendering nog in gebruik moe
ten nemen, zullen vanaf septem
ber worden opgeleid door de sys
teemadviseur. Ook voor extra
opleidingen na installatie of in
gebruikneming kan een beroep
worden gedaan op de systeemad
viseur. De cursus Gegevens-
selecties LAURA wordt vanaf
september nog maar één maal per
week gegeven. De opleidingen
voor Word, Excel en Access blij
ven ongewijzigd beschikbaar.
Een gedetailleerde beschrijving van
de cursussen staat in het oplei
dingsplan LAURA-Data. Dit is
alle banken in het voorjaar toe
gezonden. Een uitgebreidere toe
lichting op de huidige status van
de opleidingen staat op de eerst
volgende cd-rom/diskette.
Overigens houdt de afdeling
Advisering Procesorganisatie en
Informatisering zich aanbevolen
voor suggesties voor nieuwe
opleidingen. Deze kunnen schrif
telijk worden gemeld bij J.W.A.
Knikman, interne adrescode
ZLP-110.
Informatiseringsopleidingen
e (030)215 20 70
Management
'Rechter acht Kredietbank schuldig aan schending van privacy', kopte
een Belgische krant onlangs. De alom gerespecteerde Kredietbank
kreeg een fikse, breed in de pers uitgemeten uitbrander, omdat ze een
klant die zich elders verzekerde, adviseerde dat te veranderen en zich
alsnog bij haar te verzekeren. Als bewijs dat de klant 'vreemd' ging
stuurde een ijverige directeur een bankafschrift mee. "Dit soort
Belgische toestanden willen wij vermijden", reageert Henk Danser,
voorzitter van de Stuurgroep Integrale Marktbewerking. "Daarom
hebben we praktische en bruikbare richtlijnen opgesteld voor de loka
le banken."
Het vastleggen en gebruiken van
persoonsgegevens voor commer
ciële doeleinden is bepaald niet
nieuw. Lang voor het computer
tijdperk was het voor bedrijven
al de gewoonste zaak van de
wereld informatie over hun klan
ten vast te leggen. "Wettelijk is
daar ook geen enkel bezwaar
tegen", vertelt Danser, "mits het
past binnen de doelstellingen van
het bedrijf en het gaat om gege
vens die klanten zelf hebben aan
geleverd. Het gebruiken van
informatie uit overboekingen,
zoals de Kredietbank deed, is
verboden. De bank is in dat geval
namelijk alleen intermediair tus
sen betaler en ontvanger.
Dergelijke informatie is overi
gens wel nuttig voor het maken
van ongepersonaliseerde analy
ses."
Bruikbare richtlijnen
Door de technologische ontwik
kelingen is de marktbewerking
tegenwoordig op andere leest
geschoeid dan een aantal jaren
geleden. Met een simpele druk
op de knop is het gedrag van de
klant in kaart te brengen en kun
nen gegevensbestanden aan
elkaar worden gekoppeld. Critici
van het gebruik van persoonsge
gevens voor commerciële doel
einden vinden dit een gevaarlijke
ontwikkeling. Danser is het daar
maar ten dele mee eens. "Bijna
alles ligt vast en dat houdt een
zeker gevaar in. We zijn ons dat
terdege bewust en hebben daar
om bruikbare richtlijnen opge
steld. Deze zijn, compleet met
praktische voorbeelden, opgeno
men in de Segmentwijzer
Cliënten Advies. De concurrentie
noopt ons echter tot het optima
liseren van onze marktbewer
kingsinspanningen. Sterker nog:
zonder gebruik te maken van
gegevens van klanten kun je ze
niet goed bedienen." Volgens
hem gaat het vermijden van ieder
risico ten koste van de concur
rentiepositie. "Dit betekent ove
rigens allerminst een vrijbrief om
niet integer met informatie om te
gaan, maar dat we niet roomser
dan de Paus hoeven te zijn. Onze
stijl van bankieren is gebaseerd
op integriteit, op een langdurige
relatie en niet op kortstondig
Risico's inschatten
Informatietechnologie voorkomt
dat klanten tevergeefs of ver
keerd worden benaderd, meent
Danser, vooral omdat ze de
Rabobankorganisatie als één
bedrijf zien. Als voorbeelden
noemt hij de vakantiebankdien
sten en Rabobank Interhelp
Extra. "Het ligt voor de hand
een klant die buitenlandse valuta
koopt te attenderen op de reis
verzekering. Als hij echter al een
doorlopende reisverzekering
heeft bij Interpolis, komt dat
vreemd over. Verreweg de mees
te klanten stellen het op prijs als
blijkt dat de adviseur weet wie
hij voor zich heeft. Klanten die
Rabobank Interhelp Extra afne
men krijgen tijdig een seintje als
een document verloopt. Ik heb
nog nooit gehoord dat ze deze
service niet willen. Je helpt de
klant als je gebruik maakt van
beschikbare gegevens. Je kunt
namelijk op het juiste moment
een passende aanbieding doen.
Dit voorkomt irritatie van ver
keerde aanbiedingen op een ver
keerd moment."
Ter bescherming van de burger
en om misbruik van gegevens te
voorkomen heeft de overheid de
privacywetgeving aangescherpt.
Desondanks is deze niet altijd
even duidelijk. Ook ontbreekt
maatschappelijke overeenstem
ming over wat wel en niet kan en
zit er een groot, grijs gebied tus
sen de letter van de wet en de
a
a
Henk Danser: "Informatietechno
logie voorkomt dat klanten tever
geefs of verkeerd worden bena
derd.
perceptie van de klant. Danser:
"Wat de ene klant bijzonder op
prijs stelt, ervaart de ander als
ergerlijk en een inbreuk op zijn
privacy. Van de laatste categorie
blijken er overigens maar weinig
te zijn. Nog geen 3% van de
klanten heeft aangegeven niet
benaderd te willen worden voor
commerciële activiteiten. Wel is
het belangrijk bij iedere actie de
risico's van tevoren goed in te
schatten. Daarbij geldt niet
alleen de letter van de wet, maar
nadrukkelijk ook wat de klant
gepast vindt."
Integrale Marktbewerking
2* (040)217 72 69