Inhoudsopgave Voorwoord Bestuursverslag Corporate governance Consolidated Financial Statements Company Financial Statements Pillar 3
Alle leden van de raad van commissarissen nemen deel aan commissies. Hieronder treft u een beschrijving aan van de taken en
verantwoordelijkheden en enkele feiten en cijfers per commissie uit de raad van commissarissen.
Audit Committee
Verantwoordelijkheden
Het audit committee ondersteunt de raad van commissarissen bij het toezicht op de activiteiten van de raad van bestuur op het gebied van financiële rapportages,
interne control, compliance en audit, waaronder:
a. het interne control-systeem
b. het financiële rapportagesysteem en -proces
c. externe rapportages en het aanleveren van financiële informatie aan toezichthouders
d. compliance met betrekking tot interne codes, wet- en regelgeving
e. het kader en de werkzaamheden van interne en externe auditors
f. het opvolgen van auditbevindingen en -aanbevelingen
g. het functioneren van de compliance-organisatie, alsmede van interne en externe auditors
Feiten en cijfers
Leden op 31 december 2016 Overige deelnemers
Leo Graafs ma, voorzitter Regulier:
Irene Asscher-Vonk Wiebe Draijer, Bas Brouwers, Petra van Hoeken
Leo Degle Angelique Keijsers, Hoofd Compliance
Petri Hofsté, lid vanaf 30 december 2016 Jan Bos, Hoofd Group Control
Jan Nooitgedagt, lid vanaf 14 september 2016 Rudi Kleijwegt en Dick Duit, respectievelijk hoofd en plaatsvervangend
Ron Teerlink hoofd Audit Rabobank
Marjan Trompetter Externe accountants PwC
Wout Dekker, lid tot 14 september 2016
Erik van de Merwe, lid tot 14 september 2016
Overige leden van de raad van commissarissen woonden met regelmaat deze vergaderingen
bij als toehoorders.
Vergaderingen
Er vonden zeven reguliere vergaderingen plaats en één extra vergadering.
De aanwezigheidsgraad van de leden was meer dan 90%. Twee bijeenkomsten in het kader van Permanente Educatie (PE) werden georganiseerd samen met leden
van het risk committee. Zie het hierna volgende overzicht.
Onderwerpen
Reguliere onderwerpen
Jaarverslag en financieel overzicht 2015 en halfjaarverslag 2016 inclusief de besprekingen van onderwerpen zoals de waardering van financiële instrumenten,
hedge accounting en de evaluatie van equity-investeringen.
Audit report EY bij het jaarverslag 2015
Board report PwC bij het halfjaarverslag 2016
Voorziening voor kredietverliezen en leningen en voorschotten aan klanten
Legal claims en voorzieningen (het Risk Committee behandelt ook procesvoering, toezicht en zorgplicht)
Pillar 3-rapportage
Rapportage met betrekking tot auditbevindingen en de bijbehorende voortgangsrapportages op kwartaalbasis
Kwartaalrapportage Audit Rabobank
Audit Charter
Jaarplannen interne en externe accountants
Onafhankelijkheid en kosten externe accountants
Kwartaalrapportage Compliance
Compliance Charter
Jaarplan Compliance
Ma a nd-/kwartaal resultaten Rabobank Groep
Situatie op de financiële markten en de mogelijke impact voor de Rabobank
De ontwikkeling van de rating van de Rabobank
Middellangetermijnplanning en Budget Rabobank Groep voor het komend jaar
High level-benchmark met branchegenoten
Fiscaal beleid en ontwikkelingen
Periodieke updates op het gebied van klantintegriteit, privacy, specifieke compliance-vraagstukken en toezichtgerelateerde items
Speciale onderwerpen
Voorbereiding voor de introductie van IFRS 9
Initiële observaties van PwC met betrekking tot Control/Financial reporting
ECB on site-onderzoek Compliance
Het audit committee was betrokken bij de aanstellingsprocedure van het nieuwe Hoofd Compliance, Angelique Keijsers, en het nieuwe Hoofd Audit Rabobank,
Rudi Kleijwegt.
In november 2016 woonde het JST/ECB een vergadering van het audit committee bij als toehoorder in het kader van de tweede thematische review op het gebied
van risk governance en risk appetite (RIGA II). Begin 2017 woont JST nogmaals een vergadering van het audit committee bij, evenals een vergadering van het risk
committee.
Aanvullende opmerkingen
In 2015 besloot de Algemene Vergadering om PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (PwC) als externe accountant van de Rabobank aan te wijzen voor een
periode van vier jaar (controle over de boekjaren 2016-2019).
De raad van commissarissen is van mening dat de interne accountant, Audit Rabobank, in 2016 over voldoende middelen beschikte om haar kerntaken uitte oefenen.
Vanwege reorganisatie en vrijwillig vertrek vormt de beschikbaarheid van voldoende capaciteit een aandachtspunt. Het audit committee en de raad van commis
sarissen zullen dit in 2017 nauwlettend monitoren. De onderliggende principes van het Audit Plan 2017 zullen worden beoordeeld en vergeleken met een externe
benchmark om na te gaan of de noodzakelijke audits in beeld zijn en tijdig kunnen worden uitgevoerd.
ECB/JST voerde in 2016 diverse on site-onderzoeken uit. In de herfst deed ECB een on site-onderzoek op het gebied van Compliance. De ECB signaleerde enkele
verbeterpunten, waaronder het functioneren van het audit committee. De ECB benadrukte dat het audit committee ten minste één maal per jaar op een gestructu-
reerder wijze het functioneren van de compliance-functie moet evalueren. Er zijn maatregelen getroffen om de vereiste verbeteringen door te voeren.
162 Rabobank Jaarverslag 2016
