Inhoudsopgave Bestuursverslag Corporate governance
door te rekenen. Het integrale beeld van de belangrijkste
risico's, de veranderingen hierin en de genomen maatregelen
zijn regelmatig onderwerp van gesprek in de raad van bestuur
en de raad van commissarissen.
Bankieren is risico's nemen. Als we marktkansen zien, moge
lijkheden verkennen, besluiten nemen, dan maken we tege
lijkertijd een afweging van de risico's. De Rabobank neemt
dagelijks weloverwogen risicobeslissingen over bijvoorbeeld
kredietverlening en het aangaan van rentecontracten en in haar
overige dienstverlening aan klanten. Om de materiële risico's
te beheersen, zijn er risicobeheersingsprocessen ingericht die
borgen dat de risico's die aangegaan worden, passen binnen de
Risk Appetite van de bank en dat het rendement in verhouding
is met het risico. Hiermee zijn de reguliere bancaire risicotypes
begrensd: kredietrisico, marktrisico, renterisico, liquiditeitsrisico
en de niet-fïnanciële risico's inclusief compliance. Desondanks
onderkent de Rabobank een aantal fundamentele resterende
risico's:
Voortdurende historisch Deze is nadelig voor de rentabiliteit van de Rabobank
lage rentestand en de marges in het rentebedrijf.
Langdurige Deze beïnvloeden de Value at Risk (VaR) en vergen
uitzonderlijke continu bijsturing van de marktrisicopositie op basis
marktontwikkelingen van strakke I im ieten
Onverwachte Ondanks een goed gediversifieerd businessmodel
kredietverliezen en prudente verstrekkingsnormen kunnen de
kredietverliezen hoger uitvallen dan verwacht.
Balansverstoring Fundingkosten kunnen onwenselijk stijgen door de
afhankelijkheid van de kapitaalmarkt en significant
hogere kapitaalseisen door veranderende wet
en regelgeving.
Toename en De optelsom van nieuwe regelgeving heeft directe
complexiteit impact op beschikbare strategische alternatieven en
regelgeving legt intensief beslag op de interne organisatie.
Negatieve publieke Herstel van vertrouwen in de financiële sector is een
opinie belangrijke voorwaarde om een gezonde klantenbasis
te behouden.
Geopolitieke en Geopolitieke onrust binnen de eurozone en in
economische opkomende markten en voortdurende economische
instabiliteit instabiliteit leiden tot onzekerheid in de financiële
markten.
IT-systemen en Technologie en digitalisering dragen bij aan
beveiliging efficiëntere bedrijfsprocessen en verbeterde
service maar leiden tegelijkertijd tot een grotere
afhankelijkheid van IT-systemen. Cybercrime is hierbij
een belangrijk aandachtspunt.
Nieuwe aanbieders en Deze leiden tot toenemende concurrentie op
disruptieve technologie het gebied van bijvoorbeeld betalingsverkeer en
kredietverlening.
De bovengenoemde risico's hangen inherent samen met het
bedrijfsmodel van de Rabobank. De recente veranderingen
in de governancestructuur en de aangekondigde besparings
operatie zijn onderdeel van de herijkte strategie. Succesvolle
implementatie van deze strategie is belangrijk voor de toekomst
van de Rabobank.
Jaarrekening Rabobank Groep Jaarrekening Rabobank Pillar 3
Kredietrisico
edtf27 Kredietrisico is het risico dat de bank economisch
verlies lijdt als een tegenpartij niet in staat is om con
tractuele of andere financiële verplichtingen uit hoofde van ver
kregen krediet na te komen. Krediet is iedere rechtsverhouding
op grond waarvan de Rabobank in de uitoefening van het
bankbedrijf een vordering heeft of kan krijgen op een debiteur
door het verstrekken van enig product. Behalve leningen en
faciliteiten (al dan niet gecommitteerd) vallen ook garanties,
accreditieven, derivaten en dergelijke onder de verzamelnaam
krediet. De Rabobank beschikt over een robuust raamwerk van
beleid en processen om kredietrisico's te meten, te managen en
te mitigeren.
Risicomanagementraamwerk
Kredietacceptatie
Het prudente kredietacceptatiebeleid van de Rabobank
kenmerkt zich door een zorgvuldige beoordeling van de klant
en diens mogelijkheden tot terugbetaling van het verstrekte
krediet (continuïteitsperspectief). Daardoor heeft de krediet
portefeuille ook in minder gunstige economische omstandig
heden een aanvaardbaar risicoprofiel. Het doel van de
Rabobank is een langetermijnrelatie met de klant aan te gaan
die zowel de klant als de Rabobank tot voordeel strekt. Over de
grotere kredietaanvragen wordt in commissieverband besloten.
Daarbij is een structuur aangebracht op diverse niveaus, waarbij
de hoogte van de financiering bepaalt welke commissie erover
mag beslissen. Over de grootste financieringsaanvragen besluit
de raad van bestuur zelf.
Een belangrijk uitgangspunt bij het acceptatiebeleid voor
zakelijke kredieten is het 'ken uw klant'-principe. Dit houdt
in dat de bank alleen kredieten verstrekt aan bedrijfsklanten
waarvan de Rabobank het management integer en deskundig
acht. Daarnaast is de Rabobank uitstekend op de hoogte van
de ontwikkelingen in de bedrijfstak waarin de klant opereert
en kan ze de financiële prestaties van haar klanten goed
beoordelen. Bovendien wordt nagegaan of kredieten passen
binnen de Risk Appetite. Duurzaam ondernemen betekent ook
duurzaam financieren. Daarom zijn er duurzaamheidsrichtlijnen
vastgesteld voor toepassing in het kredietproces.
Risicometing
Kredietmonitoring en reporting
Met de komst van het Basel li-raamwerk heeft de Rabobank
de Rabobank Risk Rating (RRR) master scale ontwikkeld, met
21 performing ratings (R0-R20) en 4 default ratings (D1-D4).
De performing ratings zijn gekoppeld aan de kans op default
van de klant binnen een termijn van één jaar (PD), waarbij de
rating in principe cyclisch neutraal wordt vastgesteld. De D1-D4
87 Risicomanagement
