5 Rentedragende waardepapieren
Inhoudsopgave Bestuursverslag Corporate governance Jaarrekening Rabobank Groep Jaarrekening Rabobank Pillar 3
De Rabobank heeft activa geïdentificeerd die in aanmerking
komen om onder dit amendement te vallen, waarbij er een
duidelijke verandering in de intentie is om stukken aan te
houden voor de nabije toekomst in plaats van op korte termijn
te verkopen ofte verhandelen. De reclassifïcaties zijn gemaakt
vanaf 1 juli 2008 tegen de reële waarde op dat moment. Onder
staande toelichting geeft de details weer van de impact van de
reclassifïcaties bij de Rabobank.
De volgende tabel geeft de boekwaarde en de reële waarde
weer van de gereclassifïceerde activa.
in miljoenen euro's
Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa gereclassificeerd naar kredieten
Voor verkoop beschikbare financiële activa gereclassificeerd naar kredieten
Totale financiële activa gereclassificeerd naar kredieten
31 december 2015
Boekwaarde Reële waarde
183 174
714 678
897 852
31 december 2014
Boekwaarde Reële waarde
347 334
1.188 1.213
1.535 1.547
Als de reclassifïcatie niet zou zijn gedaan, zou de nettowinst
voor de activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 hoger
zijn geweest (2014: 26 hoger). De mutatie in de eigenvermo
genspositie in 2015 zou 43 negatiever (2014: 62 negatiever)
zijn geweest als de reclassifïcatie van voor verkoop beschikbare
financiële activa niet zou zijn gedaan.
Na reclassifïcatie hebben de gereclassifïceerde financiële activa
het volgende bijgedragen aan de opbrengsten voor belasting:
In de kosten kredietverliezen zijn terugboekingen van bijzon
dere waardeverminderingen en ontvangsten na afboeking voor
een bedrag van 3 (2014:148) begrepen en bijzondere waarde
verminderingen vooreen bedrag van 1 (2014: 26).
Dit betreft rentedragende verhandelbare obligaties en andere
rentedragende waardepapieren, anders dan kortlopende over-
heidspapieren.
Nettobaten
Kosten kredietverliezen
Resultaat vóór belasting op
gereclassifïceerde financiële activa
aangehouden voor handelsdoeleinden
Nettobaten
Kosten kredietverliezen
Resultaat vóór belasting op
gereclassifïceerde financiële activa voor
verkoop beschikbaar
Jaar eindigend op 31 december
2015 2014
3
1
16
2
18
37
121
158
Rentedragende waardepapieren van:
Publiekrechtelijke emittenten
Andere emittenten
Totaal rentedragende waardepapieren
Waarvan aangemerkt als:
Beleggingsportefeuille
Beleggingsportefeuille met
waardeveranderingen door winst-en-
verliesrekening
Handelsportefeuille
De portefeuille omvat ook:
Waardepapieren uitgegeven door
groepsmaatschappijen
2015
25.942
60.534
86.476
815
2.783
86.476
2014
27.638
61.768
89.406
2.476
3.156
89.406
Van de portefeuille is ter beurze genoteerd
Niet ter beurze genoteerd/
groepsmaatschappijen
Totaal rentedragende waardepapieren
57.984
86.476
58.753
89.406
286 Rabobank Jaarverslag 2015
