20 Uitgegeven schuldpapieren 23 Voorzieningen
2 1 Overige schulden
22 Overige financiële verplichtingen
tegen reële waarde met verwerking
van waardeveranderingen in de
winst-en-verliesrekening
Inhoudsopgave
Bestuursverslag
Corporate governance
Jaarrekening Rabobank Groep
Jaarrekening Rabobank
in miljoenen euro's
2015
2014
in miljoenen euro's
2015
Depositobewijzen
38.554
41.824
Herstructeringsvoorziening
354
Geldmarktpapieren
14.399
13.241
Voorziening voor fiscale en juridische zaken
412
Obligaties
113.415
127.792
Overige
227
Overige schuldpapieren
8.623
6.203
Totaal voorzieningen
993
Totaal uitgegeven schuldpapieren
174.991
189.060
in miljoenen euro's Toelichting 2015
Crediteuren 5.959
Opgelopen rente 2.543
Personeelsbeloningen 25 356
Overige -811
Voorziening day 1 profit 3
Totaal overige schulden 8.050
2014
5.411
2.791
385
-546
6
8.047
Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
Herstructereringsvoorziening
Openingssaldo
Toevoegingen ten laste van het resultaat
Onttrekkingen
Vrijval
Eindsaldo
Voorziening voor fiscale en juridische zaken
Openingssaldo
Toevoegingen ten laste van het resultaat
315
285
-207
-39
354
267
231
2C
3
2
2
7
3
1
-1
2
De verandering in de reële waarde van de overige financiële
verplichtingen tegen reële waarde met verwerking van waar
deveranderingen in de winst-en-verliesrekening, die toe te
rekenen is aan veranderingen in het eigen kredietrisico van de
Rabobank, is een bate van 367 (2014: last van 669). De cumula
tieve verandering in de reële waarde van de structured notes,
die toe te rekenen is aan veranderingen in het kredietrisico
van de Rabobank, bedraagt voor belasting 1.041 (2014:674).
De boekwaarde van de structured notes is 5.973 (2014: 5.108)
lager dan het bedrag dat de Rabobank contractueel verplicht
is aan de houders van de structured notes terug te betalen.
De verandering in de reële waarde, die toe te rekenen is aan
veranderingen in het eigen kredietrisico, is berekend door een
relatie te leggen met de verandering in de credit-spread van de
door de Rabobank uitgegeven non-structured notes.
5
<7
2
35
72
■44
15
Onttrekkingen -80 -44
Vrijval -6 -25
Eindsaldo 412 267
Overige
Openingssaldo 212 386
Toevoegingen ten laste van het resultaat 102 61
Onttrekkingen -56 -26
Vrijval -31 -209
Eindsaldo 227 212
Totaal voorzieningen 993 794
In de toevoegingen ten laste van het resultaat van de herstruc
tureringsvoorziening is een bedrag van 183 (2014:80) begrepen
voor het reorganisatieprogramma voor de lokale Rabobanken.
Deze reorganisatievoorziening bestaat uit toekomstige beta
lingen uit hoofde van afvloeiingsregelingen en overige direct aan
het reorganisatieprogramma toe te rekenen kosten. Deze kosten
zijn verantwoord als een plan voor afvloeiing is opgesteld en
gecommuniceerd is met betrokkenen. De verwachte uitstroom
van middelen vindt plaats in 2016.
Circa 16% (2014:21%) van de voorziening voor fiscale en juridi
sche zaken heeft betrekking op fiscale claims. De voorziening
voor fiscale en juridische zaken is gebaseerd op de best moge
lijke schattingen, zoals beschikbaar op jaareinde waarbij rekening
wordt gehouden met de adviezen van juridische en fiscale advi
seurs. Het tijdstip van de uitgaande kasstromen dat samenhangt
met deze voorzieningen is onzeker, omdat de uitkomst van de
geschillen en de tijd die daarmee gemoeid is onvoorspelbaar zijn.
In 'Overige'zijn voorzieningen begrepen ten behoeve van ver
lieslatende overeenkomsten en kredietverplichtingen.
in miljoenen euro's 2015 2014
(Structured) notes 12.188 14.629
Overige schuldpapieren 353 688
Termijndeposito's 4.450 4.427
Totaal overige financiële verplichtingen tegen reële
waarde met verwerking van waardeveranderingen
in de winst-en-verliesrekening 16.991 19.744
Looptijden voorzieningen van Rabobank Groep
(exclusiefpersoneelsbeloningen en debiteurenvoorzieningen)
Langer
in miljoenen euro's Tot 1 jaar 1 - 5jaar dan 5jaar Totaal
Per 31 december 2015 861 131 1 993
Per 31 december 2014 653 141 - 794
231 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening