Inhoudsopgave Bestuursverslag Corporate governance
Overige financiële activa tegen reële waarde met ver
werking van waardeveranderingen in de winst-en-
verliesrekening. Deze financiële activa worden gewaardeerd
tegen reële waarde, bepaald aan de hand van genoteerde
marktprijzen als deze beschikbaar zijn of geschat op basis van
waarderingsmethodes, waaronder vergelijkbare activa in de
markt, modellen voor contant gemaakte kasstromen en optie-
waarderingsmodellen.
Kredieten aan cliënten. De reële waarde van uitgegeven
leningen worden geschat op basis van berekeningen van de
contant gemaakte kasstromen aan de hand van actuele markt-
tarieven voor soortgelijke leningen en rekening houdend
met de kredietwaardigheid van de tegenpartij. Voor variabel-
rentende leningen die frequent worden herzien en geen
significante wijziging van het kredietrisico tot gevolg hebben,
wordt de reële waarde bepaald op basis van de boekwaarde tot
einde looptijd
Voor verkoop beschikbare financiële activa. Voor verkoop
beschikbare financiële activa worden gewaardeerd tegen reële
waarde op basis van genoteerde marktprijzen. Zijn genoteerde
marktprijzen niet beschikbaar, dan wordt de reële waarde
geschat op basis van modellen van contant gemaakte kas
stromen en optiewaarderingsmodellen.
Overige financiële activa. Voor vrijwel alle andere financiële
activa benadert de boekwaarde de reële waarde.
Schulden aan andere banken. Schulden aan andere banken
omvatten ook interbankplaatsingen, posten die worden geïnd
en deposito's. De reële waarde van floatingrateplaatsingen
en overnightdeposito's is hun boekwaarde. De geschatte
reële waarde van vastrentende deposito's is bepaald op basis
van contant gemaakte kasstromen op basis van heersende
geldmarktrentetarieven voor schulden met een vergelijkbaar
kredietrisico en een vergelijkbare resterende looptijd.
Jaarrekening Rabobank Groep Jaarrekening Rabobank Pillar 3
Handelsverplichtingen. De reële waarde van handelsver
plichtingen wordt bepaald aan de hand van genoteerde markt
prijzen als deze beschikbaar zijn. Zijn genoteerde marktprijzen
niet beschikbaar, dan wordt de reële waarde geschat op basis
van waarderingsmodellen.
Overige financiële verplichtingen tegen reële waarde
met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
en-verliesrekening. De reële waarde van deze verplichtingen
wordt bepaald aan de hand van genoteerde marktprijzen
als deze beschikbaar zijn. Zijn genoteerde marktprijzen niet
beschikbaar, dan wordt de reële waarde geschat op basis van
modellen van contant gemaakte kasstromen en optiewaarde
ringsmodellen.
Toevertrouwde middelen. Toevertrouwde middelen
omvatten ook rekening-courantsaldi en deposito's. De reële
waarde van spaargeldenen rekeningencourant zonder
specifieke einddatum voor de looptijd wordt verondersteld
het bedrag te zijn dat op de balansdatum opeisbaar is, dat
wil zeggen hun boekwaarde op die datum. De reële waarde
van deze deposito's wordt geschat op basis van berekeningen
van de contant gemaakte kasstromen op basis van actueel
aangeboden rentetarieven voor soortgelijke contracten met
looptijden in overeenstemming met de te waarderen posten.
De boekwaarde van variabelrentende deposito's benadert hun
reële waarde op de balansdatum.
Schuldpapieren en andere uitgegeven instrumenten.
De reële waarde wordt berekend op basis van genoteerde
marktprijzen. Voor notes waarvoor geen genoteerde markt
prijzen beschikbaar zijn, wordteen model voor de contant
gemaakte kasstroom gebruikt op basis van een actuele rende
mentscurve die geëigend is voor de resterende looptijd.
in miljoenen euro's
Activa
Geldmiddelen en kasequivalenten
Vorderingen op andere banken
Kredieten aan cliënten
2015
Boekwaarde Reële waarde
2014
Boekwaarde Reële waarde
64.943
31.210
458.618
64.943
31.330
466.237
43.409
45.962
461.787
43.409
45.996
473.236
Verplichtingen
Schulden aan andere banken 19.038 19.077 18.066 18.101
Toevertrouwde middelen 337.593 342.228 326.288 331.049
Uitgegeven schuldpapieren 174.991 178.477 189.060 196.056
Achtergestelde schulden 15.503 16.558 11.928 13.111
208 Rabobank Jaarverslag 2015
