Inhoudsopgave
Bestuursverslag
Corporate governance
Jaarrekening Rabobank Groep
Jaarrekening Rabobank
Saldering financiële instrumenten
in miljoenen euro's
Per 31 december 2015
Vorderingen op andere banken
Derivaten
Kredieten aan cliënten
Overige activa
Totaal
Brutoboek-
woarde
31.883
108.741
477.897
8.379
626.900
Nettoboekwaarde
IAS 32 opgenomen in de Masternetting-
saldering balans overeenkomsten
-673
-60.628
-19.279
-380
-80.960
31.210
48.113
458.618
7.999
545.940
Overige
salderingen
-17.655
-20.198
Nettowaarde
na overige
salderingen
13.555
12.066
438.420
7.999
472.040
Schulden aan andere banken
Toevertrouwde middelen
Derivaten en overige handelsverplichtingen
Overige schulden
Totaal
21.336
350.314
120.690
8.430
500.770
-2.298
-12.721
-65.561
-380
-80.960
19.038
337.593
55.129
8.050
419.810
-36.047
-589
-486
18.449
337.107
19.082
8.050
382.688
Per 31 december 2014
Vorderingen op andere banken
Derivaten
Kredieten aan cliënten
Overige activa
Totaal
46.690
124.764
483.072
8.917
663.443
-728
-68.275
-21.285
-357
-90.645
45.962
56.489
461.787
8.560
572.798
-43.195
-28.676
17.286
13.294
442.923
8.560
482.063
Schulden aan andere banken
Toevertrouwde middelen
Derivaten en overige handelsverplichtingen
Overige schulden
Totaal
20.352
341.047
140.803
8.404
510.606
-2.286
-14.759
-73.243
-357
-90.645
18.066
326.288
67.560
8.047
419.961
-721
-2.036
17.345
324.252
24.365
8.047
374.009
4.4.5 Niet op de balans opgenomen financiële instrumenten
De garanties en stand by letters of credit die de Rabobank
verleent aan derden voor het geval dat een cliënt niet aan zijn
verplichtingen aan deze derden voldoet, zijn aan kredietrisico
onderhevig. Bij documentaire en commerciële kredietbrieven
en schriftelijke toezeggingen door de Rabobank namens een
cliënt wordt een derde geautoriseerd om wissels te trekken
op de Rabobank tot een vastgesteld bedrag in het kader van
specifieke voorwaarden. Deze transacties worden afgedekt door
de onderliggende leveringen van goederen waarop zij betrek
king hebben en zijn dus aan minder risico onderhevig dan een
directe lening.
Verplichtingen om leningen tegen een specifiek rentetarief
uit te geven gedurende een vaststaande periode worden
opgenomen als kredietverstrekking verplichtingen. Zij worden
als zodanig verantwoord tenzij deze verplichtingen niet
voortduren na de periode die naar verwachting nodig is om
geëigende acceptatieprocedures uit te voeren. Dan worden
zij als transacties volgens standaardmarktconventies behan
deld. Bij toezeggingen om krediet te verlenen loopt de bank
kredietrisico. De omvang van dit risico is echter lager dan
het totaal van de niet-gebruikte toezeggingen, aangezien de
toezeggingen om krediet te verlenen worden gedaan op voor
waarde dat cliënten voldoen aan bepaalde eisen voor kredieten.
De Rabobank bewaakt de resterende looptijd van krediet
toezeggingen, aangezien lange termijn toezeggingen over het
algemeen met een groter risico gepaard gaan dan korte termijn
toezeggingen.
4.4.6 Kredietkwaliteit financiële activa
Rabobank Groep hanteert bij het goedkeuringsproces van
kredieten de Rabobank Risk Rating die de faalkans ofwel pro
bability of default (PD) van de kredietrelatie weerspiegelt over
een termijn van één jaar. Onderstaande tabel geeft de kre
dietkwaliteit (na aftrek van de voorziening voor oninbaarheid)
weer van de lening gerelateerde balansposten. De categorieën
kredietkwaliteit zijn bepaald op basis van de interne Rabobank
Risk Rating. De Rabobank Risk Rating bestaat uit 21 performing
ratings (R0-R20) en vier default ratings (Dl - D4). De performing
ratings zijn gekoppeld aan de kans op default van de klant
binnen een termijn van één jaar, waarbij de rating in principe
cyclisch neutraal wordt vastgesteld. De D1 - D4 ratings hebben
betrekking op default classificaties. D1 staat voor 90 dagen
achterstand, D2 voor een hoge waarschijnlijkheid dat de
debiteur niet kan betalen, D3 houdt in dat de debiteur niet aan
zijn verplichtingen kan voldoen en uitwinning aan de orde is,
en D4 is de status van faillissement. De default ratings vormen
het totale impaired exposure. De categorie kwetsbaar bestaat
uit performing ratings die vervallen zijn, maar geen waardever
mindering hebben ondergaan.
199 Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
