Risico's
Kredietrisico
Prudent kredietbeleid en inbedding kredietrisicomanagement
Kredietrisico is het risico dat de bank economisch verlies lijdt omdat een tegenpartij niet in
staat is om contractuele of andere financiële verplichtingen uit hoofde van verkregen krediet na
te komen. Krediet is iedere rechtsverhouding op grond waarvan de Rabobank in de uitoefening
van het bankbedrijf een vordering heeft of kan krijgen op een debiteur door het verstrekken
van enig product; behalve leningen en faciliteiten (al dan niet gecommitteerd) vallen ook
garanties, accreditieven, derivaten en dergelijke onder de verzamelnaam krediet. De Rabobank
Groep beschikt over een robuust raamwerk van beleid en processen om kredietrisico's te meten,
te managen en te mitigeren. De Rabobank Groep kent drie kredietbeleidscommissies (KBC's):
de KBC Rabobank Groep, KBC Rabobank International en de KBC Aangesloten Banken.
De KBC Rabobank Groep stelt het kredietbeleid op groepsniveau vast. Binnen dit kader stellen
de groepsonderdelen hun eigen kredietbeleid vast en werken dit ook nader uit. De KBC
Aangesloten Banken doet dit voor het binnenlands retailbankbedrijf en de KBC Rabobank
International voor het wholesalebankbedrijf en het internationaal retailbankbedrijf. In de KBC
Rabobank Groep is de raad van bestuur vertegenwoordigd met drie leden. De CFO is de voor
zitter. Ook het voorzitterschap van de KBC Rabobank International en de KBC Aangesloten
Banken berust bij de CFO. De KBC's zijn verder samengesteld uit vertegenwoordigers van de
hoogste managementniveaus van de Rabobank Groep. Het prudente kredietacceptatiebeleid
van de Rabobank Groep kenmerkt zich door een zorgvuldige beoordeling van de klant en de
mogelijkheden tot terugbetaling van het verstrekte krediet. Daardoor heeft de kredietporte
feuille een relatief laag risicoprofiel. Het doel van de Rabobank Groep is een langetermijnrelatie
met de klant aan te gaan die zowel de klant als de Rabobank Groep tot voordeel strekt. Over de
grotere kredietaanvragen wordt in commissieverband besloten. Daarbij is een structuur aan
gebracht op diverse niveaus, waarbij de hoogte van de financiering bepalend is voor het
antwoord op de vraag welke commissie bevoegd is. Over de grootste financieringsaanvragen
besluit de raad van bestuur zelf. Een belangrijk uitgangspunt bij het acceptatiebeleid voor
zakelijke kredieten is het'ken uw klant'-principe. Dit houdt in dat alleen kredieten worden ver
strekt aan bedrijfscliënten waarvan de Rabobank Groep het management integer en deskundig
acht. Daarnaast is de Rabobank Groep uitstekend op de hoogte van de ontwikkelingen in de
bedrijfstak waarin de klant opereert en kan ze de financiële prestaties van haar klanten goed
beoordelen. Maatschappelijk verantwoord ondernemen betekent ook maatschappelijk
verantwoord financieren. Daarom zijn er MVO-richtlijnen vastgesteld voor toepassing in het
kredietproces.
Kredietrisico en Basel II
De Rabobank Groep werkt met de Advanced Internal Rating Based (Advanced IRB) benadering
voor kredietrisico. Dit is de meest risicogevoelige vorm van de Basel ll-kredietrisicobenaderingen.
De Rabobank Groep heeft haar risicomanagement verder geprofessionaliseerd door Basel II-
compliance-activiteiten te combineren met het implementeren van een best-practice economic-
capitalraamwerk. Belangrijke Basel ll-parameters in het kader van kredietrisico zijn EAD
(Exposure at Default), PD (Probability of Default) en LGD (Loss Given Default). Mede op basis
daarvan worden het economie capital en de Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) bepaald.
Een belangrijk voordeel dat samenhangt met het gebruik van het economie capital raamwerk is
een gestroomlijnd en efficiënt goedkeuringsproces. Door het gebruik van de Basel ll-parameters
en RAROC zijn kredietbeoordelaars en kredietcommissies nog beter in staat om afgewogen
kredietbesluiten te nemen, leder bedrijfsonderdeel van de Rabobank Groep heeft een doel
stelling voor de RAROC op klantniveau vastgesteld voor zakelijke klanten. Dat is naast de
kredietkwaliteit een belangrijke factor bij het nemen van besluiten over specifieke krediet
aanvragen. Daarnaast vormen de genoemde Basel ll-parameters een belangrijk onderdeel van
de managementinformatie op portefeuilleniveau.
De EAD is het verwachte exposure van de bank op het moment dat een tegenpartij in gebreke
zou blijven. Per eind 2011 bedraagt de EAD van de totale Advanced IRB-kredietportefeuille van
de Rabobank Groep 606 (546) miljard euro. De EAD is inclusief de verwachte toekomstige
benutting van kredietruimte.
45
Strategisch kader Hoge kredietwaardigheid: risicomanagement
