lokale Rabobanken opnieuw gedefinieerd. De lokale Rabobanken kunnen volgens een nieuwe verdeel
sleutel hun stem uitbrengen in de algemene vergadering en via een getrapte vertegenwoordiging in
de centrale kringvergadering. De lokale Rabobanken zijn behalve lid tevens aandeelhouder van
Rabobank Nederland.
Centrale kringvergadering
De lokale Rabobanken zijn geografisch georganiseerd in twaalf kringen, die ieder een bestuur van zes
personen hebben. De kringbesturen vormen gezamenlijk de centrale kringvergadering (CKV). Via de
vertegenwoordiging van de lokale bestuurs- en toezichtorganen in de kringbesturen zijn de leden van
de lokale Rabobanken vertegenwoordigd in de CKV die viermaal per jaar in Utrecht bijeenkomt.
De CKV is onder meer bevoegd regels vast te stellen die alle lokale Rabobanken moeten naleven.
Tevens stelt de CKV het Strategisch Kader vast. De uitkomst daarvan bepaalt mede de koers van de
Rabobank Groep. Voorts keurt de CKV de begroting goed van de activiteiten van Rabobank Nederland
ten behoeve van de lokale Rabobanken. In de CKV vinden indringende inhoudelijke discussies plaats.
Deze discussies zijn niet alleen ingegeven door de specifieke taken en bevoegdheden van de CKV, maar
ook door het streven naar commitment van de lokale Rabobanken en consensus tussen de lokale'
Rabobanken en Rabobank Nederland.
De verantwoording die Rabobank Nederland aan haar leden aflegt over het beleid, gaat daarmee
aanmerkelijk verder dan die welke gebruikelijk is bij een beursgenoteerde naamloze vennootschap
jegens haar aandeelhouders. Door de bijzondere relatie tussen Rabobank Nederland en haar leden is
de opkomst bij de CKV bijzonder hoog. Om slagvaardig te kunnen optreden, heeft de CKV uit haar
midden drie commissies benoemd die belast zijn met specifieke taken. De vertrouwenscommissie
adviseert over benoemingen in de raad van commissarissen, stelt de hoogte van de vergoeding van
de raad van commissarissen vast en beoordeelt de toepassing van het remuneratiebeleid door de raad
van commissarissen. De CKV-coördinatiecommissie stelt de CKV-agenda vast en toetst de te agenderen
stukken aan formele vereisten. De commissie voor spoedzaken adviseert in spoedeisende en
vertrouwelijke gevallen over majeure (des)investeringen namens de CKV aan de raad van bestuur.
Algemene vergadering
De algemene vergadering is het orgaan waarin alle lokale Rabobanken, als leden van Rabobank
Nederland, directe zeggenschap kunnen uitoefenen. In de algemene vergadering komen belangrijke
zaken aan de orde, zoals de vaststelling van de jaarrekening, het verlenen van decharge, de wijziging van
statuten en de benoeming van de leden van de raad van commissarissen. De centrale kringvergadering
brengt voorafgaand advies uit over alle onderwerpen die in de algemene vergadering zijn geagendeerd.
Door deze procedure is gewaarborgd dat voorafgaand aan de algemene vergadering een inhoudelijke
discussie over deze onderwerpen heeft plaatsgevonden op lokaal, regionaal en centraal niveau.
Door de bijzondere relatie tussen Rabobank Nederland en haar leden is de opkomst hier nagenoeg
honderd procent.
Medezeggenschap
De Groepsondernemingsraad Aangesloten Banken (GOR AB) is een medezeggenschapsorgaan dat voor
vraagstukken die het sociale beleid van alle lokale Rabobanken aangaan, de belangen van de medewerkers
van de lokale Rabobanken vertegenwoordigt. De GOR AB laat de positie van de ondernemingsraad van
Rabobank Nederland en van de ondernemingsraden van de lokale Rabobanken ongemoeid. Deze treden
op als volwaardig medezeggenschapsorgaan in de zin van de Wet op de ondernemingsraden.
Corporate governance lokale Rabobanken
Alleen banken die een coöperatieve structuur hebben en waarvan de statuten door Rabobank
Nederland zijn goedgekeurd, kunnen lid zijn van Rabobank Nederland. Op hun beurt hebben ook de
lokale Rabobanken leden, die voortkomen uit hun lokale klantenkring. De lokale Rabobanken hebben
jegens Rabobank Nederland en ook onderling nauwkeurig gedefinieerde rechten en plichten. Uit hoofde
van de Wet op het financieel toezicht oefent Rabobank Nederland in het prudentieel toezicht krachtens
haar statuten en de statuten van de lokale Rabobanken controle uit op de lokale Rabobanken ten
aanzien van de beheerste en integere bedrijfsvoering, solvabiliteit en liquiditeit. Daarnaast is krachtens
de Wet op het financieel toezicht in het gedragstoezicht Rabobank Nederland door het ministerie van
Financiën aangewezen als houder van een collectieve vergunning die mede strekt ten behoeve van de
lokale Rabobanken. Hierdoor wordt het gedragstoezicht door de Autoriteit Financiële Markten via
Rabobank Nederland uitgeoefend.
80
Rabobank Groep Jaarverslag 2008
Bestuur en toezicht lokale Rabobanken
Voor de lokale Rabobanken zijn twee bestuursmodellen mogelijk: een partnershipmodel en een directie
model. In 2009 zal het functioneren van beide modellen worden geëvalueerd. In beide bestuurs
modellen zijn effectieve ledeninvloed en -zeggenschap gewaarborgd, zodat de besturing van de lokale
Rabobanken niet alleen op een adequate en professionele, maar bovendien op een bij de coöperatie
passende wijze wordt ingevuld. Bij alle lokale Rabobanken hebben de leden belangrijke bevoegdheden,
zoals het vaststellen van de jaarrekening, het wijzigen van de statuten, het benoemen van commissarissen
en het verlenen van decharge. Bovendien wordt aan de leden verantwoording afgelegd over het
gevoerde bestuur en het gehouden toezicht.
Partnershipmodel
In het partnershipmodel heeft de lokale Rabobank een bestuur, bestaande uit door en uit de leden
gekozen personen, en een algemeen directeur die door de raad van commissarissen wordt benoemd.
De algemeen directeur houdt zich primair bezig met de dagelijkse leiding van het bankbedrijf. De raad
van commissarissen oefent toezicht uit op het bestuur. Daarnaast is er een algemene vergadering.
Steeds meer banken met een partnershipmodel hebben ook een ledenraad. Een ledenraad is een
afvaardiging van het totale ledenbestand, die door en uit de leden wordt gekozen. De ledenraad neemt
de bevoegdheden van de algemene vergadering van leden grotendeels over en bevordert en
structureert de ledeninvloed en de ledenbetrokkenheid.
Directiemodel
In het directiemodel heeft de lokale Rabobank een door de raad van commissarissen benoemde
meerhoofdige directie, die functioneert onder toezicht van de raad van commissarissen. Er zijn geen
door en uit de leden gekozen bestuurders, zoals in het partnershipmodel. Lokale Rabobanken met een
directiemodel zijn gehouden een ledenraad in te stellen om de ledenzeggenschap en de ledeninvloed
stevig en structureel te verankeren. De algemene vergadering blijft bestaan, maar beslist alleen nog
over majeure kwesties die het voortbestaan van de lokale Rabobank raken.
Beheersing van financiële verslaggeving
De Rabobank Groep streeft voortdurend naar verbetering van de corporate governance en de interne
beheersing, mede op grond van de richtlijnen uit de code-Tabaksblat. De Rabobank Groep streeft naar een
open, transparante cultuur van verantwoording over het gevoerde beleid en het uitgeoefende toezie t,
en wil gelijke tred houden met toonaangevende, internationaal gehanteerde risicomanagement-
standaarden. In de markt groeit het besef van mondiale best practices op het gebied van bestuur en
interne beheersing, en de Rabobank Groep is een groot voorstander van het bij de bedrijfsvoering in
acht nemen van ethische normen, transparantie en verantwoording.
in het licht van het voorgaande heeft de Rabobank Groep op vrijwillige basis haar beheersing van de
financiële verslaggeving onderzocht en geëvalueerd. De Rabobank Groep heeft dit onderzoek uitgevoerd
op een wijze die vergelijkbaar is met de manier waarop in de Verenigde Staten gevestigde bedrijven
Sarbanes-Oxley 404 plegen toe te passen. De Rabobank Groep is daartoe niet verplicht, want ze is geen
registrant bij de Amerikaanse Securities and Exchange Commission en is daarom niet onderworpen aan
de daarvoor geldende regelgeving en het bijbehorende toezicht.
De Rabobank Groep is van mening dat onderzoek naar de interne beheersing van de financiële verslag
geving de effectiviteit ervan heeft verbeterd en mogelijkheden biedt om eventuele tekortkomingen
eerder te identificeren en op te lossen. Dit leidt voor alle belanghebbenden tot meer transparantie van
de kwaliteit van de financiële verslaggeving van de Rabobank Groep. Als gevolg van het onderzoek
zijn gebieden vastgesteld waarop bepaalde bedrijfsprocessen verder kunnen worden verbeterd,
vereenvoudigd en gestandaardiseerd.
Interne beheersingsmaatregelen
De Rabobank Groep hanteert een uitgebreid systeem van interne beheersingsmaatregelen om e
waarborgen dat transacties worden verricht zoals ze zijn goedgekeurd, dat de financiële verslaggeving
juist en betrouwbaar is, en dat de activa worden bewaakt.
De Rabobank Groep heeft een proces ingevoerd op grond waarvan financiële en operationele
managers binnen de Rabobank Groep de juistheid van de financiële gegevens beoordelen en
certificeren, en zich uitspreken over de toereikendheid en de werking van de interne beheersing van
de financiële verslaggeving. Procedures en maatregelen zijn ingevoerd die:
81
Beheersaspecten
