over en bevordert en structureert de ledeninvloed en de ledenbetrokkenheid. De algemene
vergadering blijft bestaan, maar beslist alleen nog over majeure kwesties die het voortbestaan
van de lokale Rabobank raken.
Communicatie met lokale Rabobanken
Voor de lokale Rabobanken bestaat een gesloten internetverbinding, die zorgt voor snelle en
goede informatievoorziening en leidt tot een grote betrokkenheid bij Rabobank Nederland.
Informatie corporate governance op internet
Op haar voor iedereen toegankelijke internetsite geeft de Rabobank Groep informatie over
haar corporate governance. Daar is ook een volledig overzicht te vinden van de gebieden
waarop de Rabobank Groep afwijkt van de Nederlandse corporate governance code.
Hoewel de Rabobank Groep de uitgangspunten van deze code onderschrijft en er op de
meeste onderdelen ook uitvoering aan geeft, past zij een aantal principes en 'best practice'-
bepalingen niet toe vanwege haar coöperatieve structuur.
Beheersing van financiële verslaggeving
De Rabobank Groep streeft voortdurend naar verbetering van de corporate governance
en de interne beheersing, mede op grond van de richtlijnen uit de Nederlandse corporate
governance code. De Rabobank Groep streeft naar een open, transparante cultuur van
verantwoording over het gevoerde beleid en het uitgeoefende toezicht, en wil gelijke tred
houden met toonaangevende, internationaal gehanteerde risicomanagement standaarden.
In de markt groeit het besef van mondiale best practices op het gebied van bestuur en
interne beheersing, en de Rabobank Groep is een groot voorstander van ethische normen,
transparantie en verantwoording.
In het licht van het voorgaande heeft de Rabobank Groep op vrijwillige basis haar
beheersing van de financiële verslaggeving onderzocht en geëvalueerd. De Rabobank Groep
heeft dit onderzoek uitgevoerd op een wijze die vergelijkbaar is met de manier waarop in de
Verenigde Staten gevestigde bedrijven Sarbanes-Oxley (SOX) 404 plegen toe te passen.
De Rabobank Groep is daartoe niet verplicht, want ze is geen registrant bij de Amerikaanse
Securities and Exchange Commission en is daarom niet onderworpen aan de daarvoor
geldende regelgeving en het bijbehorende toezicht.
De Rabobank Groep is van mening dat onderzoek naar de interne beheersing van de
financiële verslaggeving de effectiviteit ervan heeft verbeterd en mogelijkheden biedt om
eventuele tekortkomingen eerder te identificeren en op te lossen. Dit leidt tot meer trans
parantie voor alle belanghebbenden in de kwaliteit van de financiële verslaggeving van de
Rabobank Groep. Als gevolg van het onderzoek zijn gebieden vastgesteld waarop bepaalde
bedrijfsprocessen verder kunnen worden verbeterd, vereenvoudigd en gestandaardiseerd.
De Rabobank Groep hanteert een uitgebreid systeem van interne beheersingsmaatregelen
om te waarborgen dat transacties worden verricht zoals ze zijn goedgekeurd, dat de financiële
verslaggeving juist en betrouwbaar is, en dat de activa worden bewaakt.
De Rabobank Groep heeft een proces ingevoerd op grond waarvan financiële en operatio
nele managers binnen de Rabobank Groep de juistheid van de financiële gegevens beoordelen
en certificeren, en zich uitspreken over de toereikendheid en werking van de interne beheer
sing van de financiële verslaggeving. Procedures en maatregelen zijn ingevoerd die:
- betrekking hebben op het voeren van een administratie waarin transacties en verkopen
van activa nauwkeurig, juist en redelijk gedetailleerd worden gedocumenteerd;
- een redelijke mate van zekerheid verschaffen dat transacties zodanig worden vastgelegd
dat de jaarrekening kan worden opgemaakt in overeenstemming met de International
Financial Reporting Standards zoals aanvaard binnen de Europese Unie, en dat inkomsten
en uitgaven slechts plaatsvinden met de goedkeuring van het management;
- een redelijke mate van zekerheid verschaffen omtrent het voorkomen en tijdig ontdekken
van ongeoorloofde verwerving, gebruik of verkoop van activa die van materiële betekenis
zou kunnen zijn voor de jaarrekening.
Het interne beheersingskader voor de organisatie en de beheersing van de activiteiten
van de Rabobank Groep zijn gebaseerd op het raamwerk van de Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission (COSO). Zoals opgenomen in de verklaring bij de
jaarrekening is de raad van bestuur van mening dat de interne beheersing van de financiële
verslaggeving van de Rabobank Groep met een redelijke mate van zekerheid toereikend en
doeltreffend is en in overeenstemming met de uitgangspunten zoals vastgesteld door COSO.
Risicobeheersing
De besturing van de Rabobank Groep is gebaseerd op haar strategische uitgangspunten en
in het verlengde daarvan op de samenhang tussen risico, rendement en kapitaal. Voor de
organisatie en beheersing van de Rabobank Groep zijn eisen geformuleerd door zowel de
bank zelf als De Nederlandsche Bank.
Krachtens de Wet op het financieel toezicht en de daarop gebaseerde lagere wetgeving en
regels van de toezichthouders De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten
worden eisen gesteld aan de organisatie en beheersing van de Rabobank Groep. Deze
wettelijke regels en regels van de toezichthouders vormen voor de Rabobank Groep het
kader voor de inrichting van de organisatie en de beheersing van de activiteiten. Voor een
verdere toelichting wordt verwezen naar de desbetreffende passages in dit jaarverslag, meer
in het bijzonder naar de paragraaf'Beheersing van de financiële verslaggeving'in dit hoofd
stuk voor de financiële verslaggevingsrisico's, en naar het hoofdstuk'Risicomanagement'
voor de beschrijving van de beheersings- en controlesystemen voor de belangrijkste overige
door de Rabobank Groep geïdentificeerde risico's.
