Risicomanagement
Strategie en
doelstelling
62 Rabobank Groep jaarverslag 2005
commissarissen oefent toezicht uit op het bestuur. Dit model is in 2004
aangescherpt. Rollen en taken van de benoemde en gekozen bestuurders
zijn opnieuw beschreven, de informatievoorziening is verbeterd en de
toezichthoudende rol van de raad van commissarissen is steviger
verankerd. Banken met een partnershipmodel kunnen desgewenst een
ledenraad instellen.
Directiemodel
In het directiemodel heeft de lokale Rabobank een door de raad van
commissarissen benoemde meerhoofdige directie, die functioneert
onder toezicht van de raad van commissarissen. Er zijn geen door en
uit de leden gekozen bestuurders meer, zoals in het partnershipmodel.
Om de ledenzeggenschap en ledeninvloed stevig en structureel te ver
ankeren, stellen banken met het directiemodel een ledenraad in. Dit is
een afvaardiging van het totale ledenbestand die door en uit de leden
wordt gekozen. De ledenraad neemt de bevoegdheden van de algemene
vergadering van leden grotendeels over en zorgt daarnaast voor het
bevorderen en structureren van de ledeninvloed en de ledenbetrokken
heid. De algemene vergadering blijft bestaan, maar beslist alleen nog
over majeure kwesties die het voortbestaan van de bank raken.
Transparantie
Een belangrijke voorwaarde voor een goede corporate governance
van de Rabobank Groep is de aanwezigheid van een open cultuur met
een duidelijk kenbare verantwoording over het gevoerde bestuur en
het gehouden toezicht. Zonder transparantie is verantwoording door
Rabobank Nederland aan de lokale Rabobanken over het gevoerde
bestuur en toezicht en een beoordeling daarvan niet mogelijk.
Investor relations
Rabobank Nederland hecht behalve aan goede communicatie met haar
leden ook aan goede communicatie met haar overige stakeholders.
De eenheid investor relations informeert beleggers via een speciaal voor
hen ingerichte website en via een elektronische nieuwsbrief over de
ontwikkelingen bij de Rabobank Groep en staat tevens opgesteld om
alle door beleggers gevraagde relevante informatie te verstrekken en toe
te lichten. Daarnaast worden institutionele beleggers en andere geld
en kapitaalverschaffers via presentaties of via individuele gesprekken
geïnformeerd over de financiële gang van zaken bij de Rabobank Groep.
Communicatie met de lokale Rabobanken
Voor de lokale Rabobanken bestaat een gesloten internetverbinding, die
zorgt voor snelle en goede informatievoorziening en leidt tot een grote
betrokkenheid bij Rabobank Nederland.
Informatie corporate governance op internet
Op haar voor iedereen toegankelijke internetsite geeft de Rabobank
Groep informatie over haar corporate governance en haar activiteiten.
Daar is ook een volledig overzicht te vinden van de afwijkingen van de
Nederlandse corporate governance code. Hoewel de Rabobank Groep
de uitgangspunten van deze code onderschrijft en er op de meeste
onderdelen ook uitvoering aan geeft, wordt een aantal principes en
'best practice'-bepalingen niet toegepast vanwege haar coöperatieve
structuur.
Risicobeheersing
De besturing van de Rabobank Groep is gebaseerd op haar strategische
uitgangspunten en in het verlengde daarvan op de samenhang tussen
risico, rendement en kapitaal. Over de organisatie en beheersing van
de Rabobank zijn eisen geformuleerd door zowel de bank zelf als
De Nederlandsche Bank. De eisen van De Nederlandsche Bank zijn
onder andere vastgelegd in de Regeling Organisatie en Beheersing, die
het kader vormt voor de organisatie en beheersing van de activiteiten
van de Rabobank Groep. Voor een verdere toelichting wordt verwezen
naar de desbetreffende passages in dit jaarverslag, meer in het bijzonder
het hoofdstuk Risicomanagement. In het licht van het voorgaande is
de raad van bestuur van mening dat de interne risicobeheersings- en
controlesystemen van de Rabobank Groep voldoen aan de daaraan
gestelde eisen en adequaat en effectief zijn. Teneinde ook aan de inter
nationale norm voor in control statements voor financiële rapportage,
Sarbanes Oxley (SOX), te kunnen voldoen is in 2005 hiervoor een project
gestart. Het streven is om eind 2006'SOX-compliant'te zijn.
Voor meer informatie
www.rabobankgroep.nl
Organisatiebesturing en risicomanagement 63
Het inbedden van risicomanagement als
een integraal onderdeel van het totale
bancaire proces.
Voortbouwend op Economie Capital wil de
Rabobank Groep het risicomanagement
verder professionaliseren.
De Rabobank Groep wil zich kwalificeren
voor de meest geavanceerde methode
van het nieuwe kapitaalakkoord (Bazel II)
Bankieren is het bewust aangaan van verant
woorde risico's. De Rabobank Groep voert een
prudent risicobeleid waaruit een bescheiden risico
profiel voortvloeit. De voorlopige becijferingen
van de uitkomsten van het Bazel li-akkoord
bevestigen dit ook. Naast de externe kapitaals-
vereisten, zoals geformuleerd in het zogenoemde
Bazel li-akkoord, is voor risicobeheer en kapitaal
allocatie de interne vermogenseis, het zogeheten
economisch kapitaal, leidend. In 2005 zijn weder
om grote stappen voorwaarts gezet om een
volledig economisch kapitaal framework binnen
de Rabobank Groep te implementeren.
Organisatie risicobeheer
Risicobeheer vindt plaats op diverse niveaus binnen de organisatie.
De raad van bestuur stelt, onder toezicht van de raad van commissarissen
en op advies van de Balans en Risico Management Commissie Rabobank
Groep (BRMC-RG), de te volgen risicostrategie, beleidsuitgangspunten
en limieten vast. De raad van commissarissen evalueert regelmatig de
risico's die verbonden zijn aan de activiteiten en de portefeuille van de
Rabobank Groep. De Chief Financial Officer, lid van de raad van bestuur,
is verantwoordelijk voor de implementatie van het risicobeleid binnen
de Rabobank Groep en bovendien is hij voorzitter van de BRMC-RG.
Risicobeheer binnen de Rabobank Groep vindt met name plaats binnen
de directoraten Group Risk Management en Krediet Risico Management.
Group Risk Management is verantwoordelijk voor het beleid omtrent
rente-, liquiditeits-, markt-, valuta- en operationeel risico, alsmede voor
de kredietrisico's op portefeuilleniveau. Krediet Risico Management is
verantwoordelijk voor het beheer van kredietrisico's op postniveau.
Daarnaast worden binnen de groepsonderdelen door onafhankelijke
risicocontrolafdelingen die risico's gemonitord die voor het betreffende
onderdeel relevant zijn.
Principes risicobeheer
De primaire doelstelling van risicomanagement is het beschermen van
de financiële soliditeit van de Rabobank Groep. Het risicomanagement
is gebaseerd op de volgende principes:
- Bescherming van de financiële soliditeit: de Rabobank Groep beheerst
risico's om de impact van potentiële 'adverse events'op zowel het
kapitaal als op het resultaat te beperken. De'risk appetite'moet in ver
houding staan tot het aanwezige en gewenste risicokapitaal. Om dit
te kwantificeren is een economisch kapitaal raamwerk ontwikkeld.
- Bescherming van de reputatie: voor het uitoefenen van het
bankiersvak is een goede reputatie van wezenlijk belang, er moet
prudent mee worden omgegaan.
- Risicotransparantie: het in kaart brengen van alle risico's is van groot
belang om goed inzicht te hebben in de posities van de bank.
Om de juiste commerciële afwegingen te kunnen maken moeten
ook de risico's worden meegewogen.
