De belangen in beleggingspools zijn gewaardeerd op de voor de pools overeen
gekomen waarderingsgrondslagen.
Beleggingen voor risico van polishouders
De beleggingen uit hoofde van gesepareerde beleggingsdepots worden gewaardeerd
overeenkomstig de waardering van beleggingen die voor eigen rekening en risico
worden gehouden. Afwijkend hiervan worden de niet-gerealiseerde resultaten op
beleggingen in zakelijke waarden verwerkt in de voorziening koersverschillen
derden. De gerealiseerde resultaten op beleggingen in zakelijke waarden worden
opgenomen in de winst- en verliesrekening.
De overige beleggingen voor risico van polishouders zijn gewaardeerd tegen
marktwaarde, in voorkomende gevallen vermeerderd met lopende rente.
Waardeverschillen worden in de winst- en verliesrekening verwerkt.
Technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's
De technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's betreft
uitsluitend schadeverzekeringen en bevat het nog niet verdiende deel van de premies.
In deze voorziening zijn tevens begrepen de verouderingsvoorzieningen voor
arbeidsongeschiktheids- en ziekengeldverzekeringen.
Technische voorziening voor levensverzekering
De verzekeringsverplichtingen zijn berekend volgens de nettomethode op basis van
recente sterftetafels en op een rekenrente van overwegend 4%.
Voor verzekeringsverplichtingen uit hoofde van spaar-optimaal-verzekerings-
producten is de rekenrente gebaseerd op een variabel percentage, afhankelijk van
de aan de verzekeringen gekoppelde hypotheken. Op de voorziening zijn in
mindering gebracht de nog af te schrijven rentestandskortingen en de nog af te
schrijven afsluitprovisies voor levensverzekeringen met periodieke premiebetaling.
De afschrijving van de rentestandskorting van verzekeringen waarbij Interpolis
het volledige beleggingsrisico loopt, geschiedt lineair over een periode van 10 jaar.
De afschrijving van de afsluitprovisies geschiedt eveneens lineair over een periode
van 10 jaar. Voor verzekeringen waarvoor Interpolis nagenoeg geen beleggings
risico loopt, vindt afschrijving van de rentestandskorting plaats gedurende de
volledige looptijd van de verzekering. In deze voorziening zijn opgenomen de
winstgaranties overeenkomstig de actuariële principes.
Technische voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen
De technische voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen is de voorziening
voor de nog niet afgewikkelde schaden, rekening houdend met nog niet gemelde
schadegevallen die betrekking hebben op het verstreken boekjaar.
De vaststelling is geschied, hetzij post voor post, hetzij als benadering hiervan,
op basis van ervaringscijfers. Hieronder zijn ook begrepen nog te betalen schade-
regelingskosten. De voorziening schaden arbeidsongeschiktheidsverzekering is
berekend op basis van actuariële schadereserveringsfactoren, met een rekenrente
van 4%.
Overige technische voorzieningen
Onder de overige technische voorzieningen is een voorziening opgenomen ter
dekking van catastroferisico's. De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op de
verwachte kosten bij externe dekking.
Technische voorzieningen voor verzekeringen waarbij polishouders het beleggingsrisico dragen
De verzekeringsverplichtingen voor deze verzekering zijn wat de gesepareerde
beleggingsdepots betreft berekend overeenkomstig de technische voorzieningen
voor levensverzekering.
Voor de overige verzekeringen waarbij polishouders het beleggingsrisico dragen
worden de technische voorzieningen berekend overeenkomstig de balanswaarde
van de daarmee samenhangende beleggingen.
De technische voorzieningen zijn in de balans opgenomen onder het hoofd voor
zieningen.
Voorziening pensioenen
De voorziening pensioenen heeft betrekking op de medewerkers van het Interpoli
concern die in de pensioenregeling zijn opgenomen. Deze voorziening betreft de
contante waarde van de inhaalverplichtingen, berekend volgens de evenredig-
deelmethode met een rekenrente van 4%.
