Beleggingen
Niet-gerealiseerde resultaten tengevolge van herwaarderingen van beleggingen in
terreinen en gebouwen, deelnemingen, aandelen en converteerbare obligaties en de
andere financiële beleggingen komen niet ten bate of ten laste van de winst- en
verliesrekening, doch worden, rekening houdend met latent verschuldigde belas
tingen, in een herwaarderingsreserve opgenomen.
De bij ruiling van obligaties en andere vastrentende waarden en andere leningen
gerealiseerde resultaten worden opgenomen onder de overlopende activa respec
tievelijk passiva en worden op basis van de resterende looptijd van de verkochte
fondsen in de winst- en verliesrekening verwerkt.
De bij vervreemding van aandelen en converteerbare obligaties gerealiseerde resul
taten worden over een periode van vier jaren verwerkt in de winst- en verliesreke
ning; de bij verkoop van de overige beleggingen gerealiseerde resultaten worden
opgenomen in de winst- en verliesrekening.
Terreinen en gebouwen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, zijnde de
geschatte opbrengst bij onderhandse verkoop, rekening houdend met het te ver
wachten rendement, de aard en de ligging van het object. Taxaties van de terrei
nen en gebouwen in eigen gebruik geschieden zodanig roulerend dat deze ten
minste één keer per vijf jaar worden getaxeerd. De overige terreinen en gebouwen
worden jaarlijks getaxeerd. Waardeverhogende investeringen in bestaande objec
ten die na de laatste taxatie hebben plaatsgevonden, worden tot aan de volgende
taxatie voor het bedrag van de investering geactiveerd. In aanbouw zijnde gebou
wen worden gewaardeerd tegen de tot en met balansdatum gemaakte directe
stichtingskosten vermeerderd met contractueel aangegane verplichtingen en voor
zover nodig verminderd met verwachte waardedaling bij oplevering.
Op terreinen en gebouwen wordt niet afgeschreven.
De beleggingspools zijn gewaardeerd overeenkomstig de opgaven van de betrok
ken fondsen.
Beleggingen voor risico van polishouders
De beleggingen uit hoofde van gesepareerde beleggingsdepots worden gewaar
deerd overeenkomstig de waardering van voor eigen rekening en risico gehouden
beleggingen. Afwijkend hiervan worden de niet-gerealiseerde resultaten op beleg
gingen in zakelijke waarden verwerkt in de voorziening koersverschillen derden.
De gerealiseerde resultaten op beleggingen in zakelijke waarden worden opgeno
men in de winst- en verliesrekening.
De overige beleggingen voor risico van polishouders zijn gewaardeerd tegen
marktwaarde, in voorkomende gevallen vermeerderd met opgelopen rente. Waar
deverschillen worden in de winst- en verliesrekening verwerkt.
Technische voorzieningen voor niet verdiende premies en lopende risico's
De technische voorziening voor niet verdiende premies en lopende risico's betreft
uitsluitend schadeverzekeringen en bevat het nog niet verdiende deel van de
premies.
In deze voorziening zijn tevens begrepen de verouderingsvoorzieningen voor ziek
tekosten-, arbeidsongeschiktheids- en ziekengeldverzekering.
Technische voorzieningen voor levensverzekering
De verzekeringsverplichtingen zijn berekend volgens de netto-methode op basis
van recente sterftetafels en op een rekenrente van overwegend 4%.
Voor verzekeringsverplichtingen uit hoofde van spaar-optimaal-verzekeringspro-
dukten is de rekenrente gebaseerd op een variabel percentage, afhankelijk van de
aan de verzekeringen gekoppelde hypotheken. Op deze voorziening zijn de nog af
te schrijven rentestandskortingen in mindering gebracht. De afschrijving voor ver
zekeringen waarvoor Interpolis een volledig beleggingsrisico loopt geschiedt in
acht jaar, 15% per jaar in de eerste vier jaar en 10% per jaar in de volgende vier
jaar. Voor verzekeringen waarvoor Interpolis nagenoeg geen beleggingsrisico
loopt, vindt afschrijving plaats gedurende de volledige looptijd van de verzeke
ring. In deze voorziening zijn opgenomen de winstgaranties overeenkomstig de
actuariële principes.
Technische voorzieningen voor te betalen schaden/uitkeringen
De technische voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen is de voorziening
voor de nog niet afgewikkelde schaden, rekening houdend met nog niet gemelde
schadegevallen betrekking hebbend op het verstreken boekjaar.
