het Pensioenreglement Rabobankorganisatie 1989. Het doel van de regeling is
echter ongewijzigd gebleven en voorziet in een uitkering bij arbeidsongeschikt
heid in de zin van de WAO en geeft een aanvulling op de WAO-uitkering. Deze
pensioenverplichtingen zijn verzekerd bij de Stichting Pensioenfonds
Rabobankorganisatie.
Gedurende de looptijd van de CAO kan een medewerker, die voldoet aan de
leeftijdscriteria in de CAO en die ten minste 10 jaar in het bankbedrijf werkzaam
is, vrijwillig vervroegd uittreden rond de leeftijd van 61 jaar.
OVERIGE GRONDSLAGEN VAN RESULTATENBEPALING
Interest, provisie en andere baten worden ten gunste gebracht van het boekjaar
waarop zij betrekking hebben. Bij de bepaling van de kosten wordt rekening
gehouden met nog te betalen en vooruitbetaalde kosten.
Bij de bepaling van de belastingen wordt het bedrag van de toevoeging voor
ziening algemene bedrijfsrisico's als last in aanmerking genomen.
Verder is rekening gehouden met deelnemingsvrijstelling en WIR-premie.
De niet-gerealiseerde investeringspremies op onroerende goederen, opgeno
men onder crediteuren, worden met ingang van 1988 in maximaal tien jaar ten
gunste van het resultaat (afschrijving) gebracht.
De afschrijvingen geschieden conform de toelichting op de post onroerende
goederen en inventaris.
Technische voorzieningen GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTATENBEPALING
verzekeringsbedrijf (eigen rekening) SPECIFIEK VOOR HET VERZEKERINGSBEDRIJF
Levensverzekering De verzekeringsverplichtingen zijn berekend volgens de netto-methode op
basis van recente sterftetafels en op een rekenrente van 4%. Voor een kleine
groep verzekeringen is de rekenrente 3,5% respectievelijk 3%. Voor verzeke
ringsverplichtingen uit hoofde van Spaar-Optimaal verzekeringsprodukten is de
rekenrente gebaseerd deels op 4% en deels op een variabel percentage, afhan
kelijk van de aan de verzekeringen gekoppelde hypotheken.
Op de technische voorzieningen verzekeringsbedrijf zijn geactiveerde rente
standskortingen in mindering gebracht. Deze rentestandskortingen zijn gewaar
deerd tegen nominale waarde, verminderd met afschrijving. De afschrijving
voor spaarverzekeringen, waarvoor de beleggingen bij Interpolis plaatsvinden,
geschiedt in maximaal 9 jaar. Bij verzekeringen waarvoor de beleggingen bij de
Rabobanken plaatsvinden wordt de afschrijvingsperiode gelijk gesteld aan de
looptijd van de verzekering.
Schadeverzekering Voor de hieronder begrepen technische voorziening premies is opgenomen het
op het einde van het boekjaar onverdiende deel van de verschenen premies
onder aftrek van provisies. In deze voorziening zijn tevens begrepen de
verouderingsvoorzieningen voor ziektekosten-, arbeidsongeschiktheids- en
ziekengeld-verzekering.
Voorts zijn hieronder begrepen de technische voorzieningen schaden, zijnde de
voorzieningen voor de nog niet afgewikkelde schaden eigen rekening aan het
einde van het boekjaar, rekening houdend met de ten tijde van het vaststellen
van de voorzieningen nog niet gemelde schadegevallen betrekking hebbend op
het verstreken boekjaar. De vaststelling is geschied, hetzij post voor post, hetzij
als benadering hiervan op ervaringscijfers. Tevens zijn hieronder begrepen nog
te betalen schaderegelingskosten.
De voorziening schaden arbeidsongeschiktheidsverzekering is berekend op
actuariële schadereserveringsfactoren (KAZO-grondslagen) met een rekenrente
van 4%. Op basis van ervaringscijfers van de eigen portefeuille inzake reactive
ring is in combinatie met een (gemiddelde) rekenrente van 4,25% een aanvul
lende voorziening opgenomen.
52
Toelichting geconsolideerde balans
Balanshoofden en toelichting
ACTIVA
(bedragen in miljO'
KAS EN DAGGELDLENINGEN
Hieronder zijn mede opgenomen daggeldleningen ver
strekt aan kredietinstellingen en overheid, dan wel aan
anderen tegen onderpand van schatkistpapier of effecten.
SCHATKISTPAPIER
De portefeuille bestaat uit:
Nederlands schatkistpapier
Buitenlands schatkistpapier
Onder dit bedrag is mede begrepen de lopende rente.
Van de portefeuille is 300 (-) niet ter vrije beschikking
uit hoofde van zekerheidsstelling in het kader van
geldmarkt- en deviezentransacties.
514
1 833
2 347
650
1 478
2 128
BANKIERS
Deze post bestaat uit:
Terstond opeisbare tegoeden
Niet terstond opeisbare tegoeden
2716
32 817
35 533
1 738
26 987
28 725
Hieronder zijn begrepen operational lease
contracten voor 53 (28)
De onder dit hoofd opgenomen vorderingen op
deelnemingen bedragen 371 (367)
EFFECTEN EN SYNDICATEN
De portefeuille bestaat uit:
Ter beurze genoteerde
Obligaties Nederlandse overheid
Overige obligaties
Aandelen
Niet ter beurze genoteerde
Overige obligaties
Aandelen
10 853
6 488
666
18 007
581
204
785
7 526
4 104
175
11 805
161
46
207
Certificates of deposit en commercial paper
2 595
21 387
1 443
13 455
Onder het bezit is 403 (315) begrepen voor handelsdoeleinden;
waarvan opties 1 (-).
Verder is 18 389 (11 208) begrepen inzake de beleggingsportefeuille,
waarvan uit hoofde van het verzekeringsbedrijf 2 273 -
Van de effectenportefeuille is 1 634 (456) niet ter vrije beschikking
wegens verstrekte zekerheidsstelling in het kader van transacties
op de geld- en kapitaalmarkt alsmede de optiebeurs.
53
