Toelichting
ALGEMEEN
FGH Bank N.V. is een groepsmaatschappij van Bayerische
Hypo- und Vereinsbank AG, gevestigd te München.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de
bepalingen opgenomen in Afdeling 14 van Titel 9, BW 2; het
Besluit Jaarrekening Banken; het Besluit modellen
Jaarrekening en de aanbevelingen van De Nederlandsche
Bank N.V.
De jaarrekening van de vennootschap maakt onderdeel uit
van de gepubliceerde jaarrekening van Bayerische Hypo- und
Vereinsbank AG te München.
Een exemplaar van deze jaarrekening is aldaar verkrijgbaar.
Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders is
vermeld.
GRONDSLAGEN VOOR CONSOLIDATIE
De groepsjaarrekening omvat de cijfers van FGH Bank N.V. en
haar dochter- en groepsmaatschappijen met uitzondering van
maatschappijen wier gezamenlijke betekenis te verwaarlozen
is op het geheel of welke slechts worden gehouden om te
vervreemden.
Voor als joint ventures aan te merken deelnemingen wordt,
indien de joint venture een financiële instelling betreft,
proportionele consolidatie toegepast. Andere joint ventures
worden als deelneming in de groepsjaarrekening verwerkt.
Het resultaat van niet-geconsolideerde deelnemingen is onder
'Opbrengsten uit effecten en deelnemingen' opgenomen.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN
RESULTATENBEPALING
ACTIVA EN PASSIVA
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde, tenzij hierna een andere grondslag wordt vermeld.
Op de activa zijn de noodzakelijk geachte waarde
verminderingen aangebracht. Deze waardeverminderingen
worden in het algemeen per post bepaald.
KREDIETEN
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde,
onder aftrek van waardeverminderingen wegens
verminderde volwaardigheid. De waardecorrecties voor
oninbaarheid van vorderingen worden in het algemeen per
post bepaald.
Toevoegingen aan en ongedaan makingen van waarde
verminderingen van de post 'Kredieten' zijn verantwoord
onder 'Waardeveranderingen van vorderingen' in de winst-
en-verliesrekening.
De bijgehoekte rente en provisie waarbij twijfel bestaat over
de inbaarheid worden niet als resultaat verantwoord. Dit
geldt met name voor niet ontvangen rente en provisie
berekend over vorderingen waarop een waardevermindering
is toegepast.
KORTLOPEND OVERHEIDSPAPIER EN AANDELEN
Aandelen, alle onderdeel uitmakende van de handels
portefeuille, worden gewaardeerd tegen marktwaarde per
balansdatum.
Agio of disagio uit hoofde van waardepapieren en leningen
wordt opgenomen onder betreffende vorderingen of schulden
en wordt over de resterende looptijd van de desbetreffende
posten in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
DEELNEMINGEN
De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de intrinsieke
waarde op basis van de waarderingsgrondslagen zoals deze bij
FGH Bank N.V. worden toegepast. Belangen in niet-
geconsolideerde deelnemingen van meer dan 20% worden
gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Wijzigingen in de
intrinsieke waarde, voor zover deze betrekking hebben op
behaalde resultaten, worden tezamen met de resultaten bij
verkoop van deelnemingen verantwoord in de post
'Opbrengsten uit effecten en deelnemingen'.
ONROERENDE ZAKEN EN BEDRIJFSMIDDELEN
Onroerende zaken voor eigen gebruik
De kantoorgebouwen in eigen gebruik worden gewaardeerd
tegen vervangingswaarde.
De opstallen worden afgeschreven op basis van de
vervangingswaarde, rekening houdend met de geschatte
economische levensduur en de restwaarde.
De verandering in de waarde, die het gevolg is van deze
waarderingsgrondslag, wordt ten gunste respectievelijk ten
laste van een herwaarderingsreserve gebracht, rekening
houdend met belastingla ten ties.
Onroerende zaken niet voor eigen gebruik
Onroerende zaken bestemd voor de verkoop worden
gewaardeerd tegen de kosten van aankoop of stichting,
verminderd met afschrijvingen of, indien lager,
tegen de opbrengstwaarde.