Toelichting
ALGEMEEN
FGH Bank N.V. is een groepsmaatschappij van
Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, gevestigd te
München.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de
bepalingen opgenomen in Afdeling 14 van Titel 9, BW 2;
het Besluit Jaarrekening Banken; het Besluit modellen
Jaarrekening en de aanbevelingen van
De Nederlandsche Bank N.V.
De jaarrekening van de vennootschap maakt onderdeel
uit van de gepubliceerde jaarrekening van
Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG te München.
Een exemplaar van deze jaarrekening is aldaar verkrijgbaar.
Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders is
vermeld.
GRONDSLAGEN VOOR CONSOLIDATIE
De groepsjaarrekening omvat de cijfers van FGH Bank N.V.
en haar dochter- en groepsmaatschappijen met
uitzondering van maatschappijen wier gezamenlijke
betekenis te verwaarlozen is op het geheel of welke
slechts worden gehouden om te vervreemden.
Voor als joint ventures aan te merken deelnemingen
wordt, indien de joint venture een financiële instelling
betreft, proportionele consolidatie toegepast.
Andere joint ventures worden als deelneming in de
groepsjaarrekening verwerkt. Het resultaat van niet-
geconsolideerde deelnemingen is onder 'Opbrengsten uit
effecten en deelnemingen' opgenomen.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN
RESULTATENBEPALING
oninbaarheid van vorderingen worden in het algemeen
per post bepaald.
Toevoegingen aan en ongedaan makingen van waarde
verminderingen van de post 'Kredieten' zijn verantwoord
onder 'Waardeveranderingen van vorderingen' in de
winst-en-verliesrekening.
De bijgeboekte rente en provisie waarbij twijfel bestaat
over de inbaarheid worden niet als resultaat verantwoord.
Dit geldt met name voor niet ontvangen rente en
provisie berekend over vorderingen waarop een waarde
vermindering is toegepast.
KORTLOPEND OVERHEIDSPAPIER EN AANDELEN
Aandelen, alle onderdeel uitmakende van de handels
portefeuille, worden gewaardeerd tegen marktwaarde
per balansdatum.
Agio of disagio uit hoofde van waardepapieren en
leningen wordt opgenomen onder betreffende vorderingen
of schulden en wordt over de resterende looptijd van de
desbetreffende posten in de winst-en-verliesrekening
verwerkt.
DEELNEMINGEN
De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de
intrinsieke waarde op basis van de waarderingsgrondslagen
zoals deze bij FGH Bank N.V. worden toegepast.
Belangen in niet-geconsolideerde deelnemingen van meer
dan 20% worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde.
Wijzigingen in de intrinsieke waarde voor zover deze
betrekking heeft op behaalde resultaten, worden tezamen
met de resultaten bij verkoop van deelnemingen,
verantwoord in de post 'Opbrengsten uit effecten en
deelnemingen'.
ACTIVA EN PASSIVA
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde, tenzij hierna een andere grondslag
wordt vermeld. Op de activa zijn de noodzakelijk geachte
waardeverminderingen aangebracht. Deze waarde
verminderingen worden in het algemeen per post bepaald.
KREDIETEN
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde,
onder aftrek van waardeverminderingen wegens
verminderde volwaardigheid. De waardecorrecties voor
ONROERENDE ZAKEN EN BEDRIJFSMIDDELEN
l Onroerende zaken voor eigen gebruik
De kantoorgebouwen in eigen gebruik worden gewaardeerd
tegen vervangingswaarde.
De opstallen worden afgeschreven op basis van de
vervangingswaarde rekening houdend met de geschatte
economische levensduur en de restwaarde.
De verandering in de waarde, die het gevolg is van deze
waarderingsgrondslag, wordt ten gunste respectievelijk ten
laste van een herwaarderingsreserve gebracht, rekening
houdend met belastinglatenties.
