I
I
I
Toelichting
Algemeen
Grondslagen voor consolidatie
Grondslagen voor de waardering
en resultatenbepaling
Door de Nederlandsche Bank N.V. is op 13 augustus
1991 vergunning verleend om met ingang van 1 januari
1992 het bedrijf van kredietinstelling als bedoeld in
artikel 1, sub a, van de Wet Toezicht Kredietwezen uit te
oefenen. De jaarrekening 1992 is derhalve gebaseerd op
de voorschriften en aanbevelingen van de Nederlandsche
Bank N.V. bij het model 'jaarrekening van geregistreerde
instellingen' zoals dit voor algemene banken geldt. Als
gevolg daarvan zijn de ter vergelijking opgenomen cijfers
over 1991 aangepast.
Ultimo december 1992 is de 100 deelneming van
FGH BANK N.V. in FGH North America Ine.
overgedragen aan AEGON U.S. Holding Corporation.
De resultaten van deze deelneming zijn in de
consolidatie betrokken.
De groepsjaarrekening omvat de cijfers van
FGH BANK N.V. en haar dochter- en groeps
maatschappijen.
Voor als joint ventures aan te merken deelnemingen
wordt, indien de joint venture een financiële instelling
betreft, proportionele consolidatie toegepast. Andere
joint ventures worden als deelneming in de groepsjaar
rekening verwerkt.
Het resultaat van niet-geconsolideerde deelnemingen is
onder 'Resultaat deelnemingen' opgenomen.
Activa en passiva
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde, tenzij hierna een andere grondslag
wordt vermeld. Op de activa zijn de noodzakelijk
geachte waardeverminderingen aangebracht. Deze
waardeverminderingen worden, voor zover deze
voortkomen uit oninbaarheid van vorderingen, in het
algemeen per post bepaald.
Agio of disagio uit hoofde van waardepapieren en
leningen wordt opgenomen onder respectievelijk
'Debiteuren' en 'Crediteuren' en wordt over de
resterende looptijd van de desbetreffende posten in de
winst- en verliesrekening verwerkt. Waardepapieren
worden opgenomen tegen de aankoopprijs of de contante
waarde bij uitgifte, met uitzondering van obligaties en
aandelen in de effectenportefeuille.
Spaargelden worden opgenomen inclusief opgelopen
rente voor zover rentebijschrijving op de rekening zelf
plaatsvindt. De overige overlopende activa en passiva
worden opgenomen onder respectievelijk 'Debiteuren'
en 'Crediteuren'.
Effecten
De effecten, alle onderdeel uitmakende van de handels
portefeuille, worden gewaardeerd tegen marktwaarde.
De niet ter beurze genoteerde effecten zijn gewaardeerd
tegen de geschatte opbrengstwaarde per balansdatum.
Omrekening valuta's
Aktiva en passiva in vreemde valuta worden
omgerekend tegen de koersen ultimo boekjaar. Posten
uit de winst- en verliesrekening in vreemde valuta
worden omgerekend tegen een gewogen gemiddelde
koers over het boekjaar. De omrekeningsverschillen,
voortvloeiende uit het hanteren van zowel koersen
ultimo boekjaar als gewogen gemiddelde koersen,
worden in het eigen vermogen verwerkt ónder het hoofd
'Reserve koersverschillen'.
Valutaresultaten als gevolg van dekkingsverschillen van
buitenlandse deelnemingen worden, met inbegrip van de
hiermee verband houdende dekkingstransacties, in het
eigen vermogen verantwoord onder het hoofd 'Reserve
koersverschillen'. Alle overige valuta verschillen worden
in het resultaat verantwoord.
Deelnemingen
De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de
intrinsieke waarde op basis van de waarderings
grondslagen zoals bij FGH BANK N.V. worden toe
gepast. Belangen in niet geconsolideerde deelnemingen
van meer dan 20 worden gewaardeerd op netto
vermogenswaarde. Wijzigingen in de intrinsieke waarde
voor zover deze betrekking hebben op behaalde
resultaten worden tezamen met de resultaten bij
verkoop van deelnemingen verantwoord in de post
'Resultaat deelnemingen'.
Onroerende goederen en inventaris
Onroerende goederen voor eigen gebruik:
De kantoorgebouwen in eigen gebruik worden
gewaardeerd tegen actuele waarde. De opstallen worden
lineair afgeschreven gedurende de geschatte gebruiks
duur en rekening houdend met een restwaarde.
Onroerende goederen niet voor eigen gebruik:
Onroerende goederen bestemd voor de verkoop worden
gewaardeerd tegen de kosten van aankoop of stichting,
verminderd met afschrijvingen of, indien lager, tegen de
vermoedelijke opbrengst bij verkoop.
