Rentetypisch 2006
variabel
1jaar
1jaar-
5 jaar
5jaar-
10 jaar
10 jaar-
15jaar
>15jaar
Totaal
Balansposten
Activa
1.215
4.190
1.711
1.357
70
86
8.629
Passiva
433
5.649
1.722
432
22
16
8.274
Saldo balansposten
782
-1.459
-11
925
48
70
355
Derivaten
Long posities
8
1.090
194
184
14
21
1.511
Short posities
0
538
177
616
66
160
1.557
Saldo derivaten
8
552
17
-432
-52
-139
-46
Totaal saldo
790
-907
6
493
-4
-69
309
Rentetypisch 2005
variabel
1jaar
1jaar-
5 jaar
5jaar-
10 jaar
10jaar-
15jaar
>15 jaar
Totaal
Balansposten
Activa
1.353
4.652
1.515
1.000
39
31
8.590
Passiva
722
5.263
1.861
331
70
10
8.257
Saldo balansposten
631
-611
-346
669
-31
21
333
Derivaten
Long posities
10
817
315
240
13
21
1.416
Short posities
0
671
179
385
23
125
1.383
Saldo derivaten
10
146
136
-145
-10
-104
33
Totaal saldo
641
-465
-210
524
-41
-83
366
44- Derivaten en hedgeaccounting
Derivaten zijn financiële instrumenten belichaamd in contracten waarvan de waarde afhankelijk is
van één of meer onderliggende activa, referentieprijzen of indices. Voorbeelden van derivaten zijn
valutatermijncontracten, renteswaps, opties en forward rate agreements. Transacties in derivaten
worden door de bank afgesloten voor het beheren van de eigen rente- en valutarisico's en ten
behoeve van cliënten. Veelal worden bedrag, looptijd en prijs van derivatencontracten direct met
een tegenpartij overeengekomen in de over-the-counter (OTC) markt.
Naast het marktrisico (het risico vanwege verandering van bijvoorbeeld rente en koers) bestaat er
ten aanzien van derivaten ook een kredietrisico. Het kredietrisico wordt bepaald door het mogelijke
verlies dat ontstaat als een tegenpartij in gebreke blijft. Het kredietrisico wordt gemeten door de
positieve vervangingswaarde van de derivatencontracten te vermeerderen met een percentage van
het notional amount (bepaald door de looptijd en de aard van de contracten). Indien dit
(ongewogen) kredietequivalent wordt gewogen met het tegenpartijrisico (over het algemeen
banken) resteert het gewogen kredietequivalent.
FRIESLAND BANK 2006
