Toelichting op het geconsolideerd kasstroomoverzicht
(x 1.000)
2004
2003
Mutatie fonds voor algemene bankrisico’s
Hieronder wordt opgenomen de (bruto) mutatie in het fonds voor algemene
bankrisico’s.
Dit bedrag komt overeen met de via de winst- en verliesrekening geleide toevoegingen
aan het fonds in de jaren 1998 tot en met 2000.
Belastingen bedrijfsresultaat 3.564
Hieronder wordt opgenomen de belastinglast berekend over het bedrijfsresultaat.
De relatief lage belastingdruk is het gevolg van het feit dat een aanzienlijk deel van de
baten valt onder de deelnemingsvrijstelling in de vennootschapsbelasting.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode en geeft inzicht in de
herkomst van de liquide middelen, die gedurende het jaar ter beschikking zijn gekomen en de
wijze waarop deze middelen zijn aangewend.
Er wordt onderscheid gemaakt in kasstromen uit operationele, investerings- en
financieringsactiviteiten. Als liquide middelen worden aangemerkt kasmiddelen, onmiddellijk
opeisbare tegoeden bij De Nederlandsche Bank N.V. en het saldo van onmiddellijk opeisbare
vorderingen op en onmiddellijk opeisbare schulden aan bankiers. Samengestelde transacties
worden gesaldeerd opgenomen.
De samenstelling van de liquide middelen is als volgt:
2004
2003
Kasmiddelen
152.899
200.478
Bankiers debet onmiddellijk opeisbaar
160.760
79.649
Bankiers credit onmiddellijk opeisbaar
- 15.085
- 9.547
298.574
270.580
61
-10.472
1.404
FRIESLAND BANK JAARVERSLAG 2004
