Toelichting op de geconsolideerde balans algemeen
(x i.ooo)
Uitsplitsing activa en passiva naar resterende looptijd
De uitsplitsing van activa en passiva naar resterende looptijd luidt als volgt:
(in miljoenen euro’s)
Onbepaald
Vreemde valuta
Het totale bedrag van de in buitenlandse valuta luidende bestanddelen, omgerekend
naar de valuta waarin de jaarrekening is opgemaakt, bedraagt aan de actiefzijde van de
balans 210.059.000 en aan de passiefzijde van de balans 167.097.000.
Het beleid van de bank is erop gericht eventuele valutarisico’s af te dekken door middel
van valutatermijncontracten. De per balansdatum openstaande valutatermijncontracten,
die nagenoeg allemaal bestaan uit dekkingstransacties, bedragen per saldo 42.783.000.
Derivaten
Derivaten zijn financiële instrumenten belichaamd in contracten waarvan de waarde
afhankelijk is van één of meer onderliggende activa, referentieprijzen of indices.
Voorbeelden van derivaten zijn valutatermijncontracten, swaps, opties en forward rate
agreements. Transacties in derivaten worden door de bank afgesloten ter afdekking van
de eigen rente- en valutarisico’s en ten behoeve van cliënten.
Naast het marktrisico (het risico vanwege verandering van bijvoorbeeld rente en koers)
bestaat er ten aanzien van derivaten ook een kredietrisico. Het kredietrisico wordt
bepaald door het mogelijke verlies dat ontstaat als een tegenpartij in gebreke blijft.
Het kredietrisico wordt gemeten door de positieve vervangingswaarde van de derivaten
contracten te vermeerderen met een percentage (bepaald door de looptijd en de aard
van de contracten). Indien dit (ongewogen) kredietequivalent wordt gewogen met het
tegenpartijrisico (over het algemeen banken) resteert het gewogen kredietequivalent.
c.q. direct
opeisbaar
3 maand
3 maand -
ijaar
1jaar -
5jaar
5 jaar
Totaal
ACTIVA
Bankiers
62
157
-
4
1
224
Kredieten
861
412
124
528
3.131
5.056
PASSIVA
Bankiers
13
31
64
207
125
440
Spaargelden 689
Overige toevertrouwde
182
32
672
82
1.657
middelen
770
1.710
216
219
165
3.080
Schuldbewijzen
-
12
26
304
517
859
Achtergestelde schulden
-
12
99
112
223
