Pensionsrückstellungen
Der versicherungsmathematisch ermittelte
Teilwert der Pensionsrückstellungen beträgt
11,3 Mio DM. In dieser Position sind 0,4 Mio
DM für Leistungsverpflichtungen aus der
Vorruhestandsregelung enthalten. Für die
Ermittlung des Deckungskapitals wurden die
Richttafeln 1983 von Dr. K. Heubeck verwen
det. Der Rechnungszinssatz betrug 6% p.a.
bzw. für laufende Vorsorgeverpflichtungen
in Berlin 4% p.a.
Andere Rückstellungen
Sie belaufen sich auf 21,3 Mio DM, wovon
11,4 Mio DM im wesentlichen auf Rückstel
lungen für Steuern entfallen. Außerdem sind
in dieser Position Rückstellungen für Risiken
des Kreditgeschäfts sowie für die auf der Ak
tivseite nicht absetzbaren Einzel- und Sam
melwertberichtigungen für Rückgriffsforde
rungen aus Bürgschaften und aus weiterge
gebenen Wechseln enthalten.
Position 6
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen 2,4
Mio DM gegenüber 0,7 Mio DM im Vorjahr.
Die Erhöhung beruht im wesentlichen auf
den mit der Übernahme von Wertpapieren
aus dem Bestand der Unterstützungseinrich
tung der Allgemeinen Deutschen Credit-An-
stalt e.V. zusammenhängenden Verbindlich
keiten. Rund 0,2 Mio DM betreffen noch
nicht eingelöste Schecks aus dem Zahlungs
verkehr.
Position 8
Sonderposten mit Rücklageanteil gemäß
52 Abs. 5 EStG
Unter dieser Position werden sieben Zwölftel
des in 1982 im Zusammenhang mit der Än
derung des Rechnungszinsfußes für Pen
sionsrückstellungen entstandenen Unter
schiedsbetrags von ursprünglich 0,4 Mio DM
ausgewiesen. Den steuerlichen Vorschriften
entsprechend ist dieser Betrag jährlich mit je
einem Zwölftel aufzulösen. Zum 3112.1986
belief sich dieser Sonderposten noch auf
0,24 Mio DM.
Position 9+10
Grundkapital und Offene Rücklagen
Das Grundkapital unserer Gesellschaft be
trägt unverändert 145,0 Mio DM.
Die offenen Rücklagen sind im Berichtsjahr
nach Zuweisung von 5,0 Mio DM (einschließ
lich des zusätzlichen Ertrages gemäß 174
Abs. 2 AktG von 1,8 Mio DM) aufgrund des
Gewinnverwendungsbeschlusses der Haupt
versammlung für 1985 sowie durch eine wei
tere Dotierung dieser Position in Höhe von
99 TDM aus dem Jahresüberschuß 1986 auf
86,5 Mio DM verstärkt worden. Davon entfal
len 42,5 Mio DM auf die gesetzlichen Rückla
gen und 44,0 Mio DM auf andere Rücklagen.
Im Geschäftsjahr 1986 sind nach 160 Abs.
3 AktG berichtspflichtige Wertpapiergeschäf
te weder getätigt noch Bestände an eigenen
Aktien unterhalten worden.
Position 12
Indossamentsverbindlichkeiten aus weiter
gegebenen Wechseln
Sie beliefen sich zum Jahresende 1986 auf
173,9 Mio DM, das sind 12,3 Mio DM oder
7,6% mehr als im Vorjahr.
Position 13
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel-
und Scheckbürgschaften sowie aus Gewähr
leistungsverträgen
Die unter dieser Position ausgewiesenen
Verbindlichkeiten erhöhten sich um 89,8 Mio
DM 50,6%) auf 267,4 Mio DM.
Hinsichtlich der aus der Bilanz nicht ersichtli
chen Haftungsverhältnisse verweisen wir auf
unsere diesbezüglichen Ausführungen zum
Teilkonzerngeschäftsbericht (s. S. 39 ff.).
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